德賽電池:2017年半年度報告
深圳市德賽電池科技股份有限公司
2017年半年度報告
2017年08月
第一節(jié) 重要提示、目錄和釋義
公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證半年度報告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任。
公司負(fù)責(zé)人劉其、主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人何文彬及會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會計(jì)主管人員)陳莉聲明：保證本半年度報告中財(cái)務(wù)報告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。
公司計(jì)劃不派發(fā)現(xiàn)金紅利，不送紅股，不以公積金轉(zhuǎn)增股本。
本半年報涉及的未來計(jì)劃等前瞻性陳述，不構(gòu)成公司對投資者的實(shí)質(zhì)性承諾，請投資者注意風(fēng)險。
公司在本報告第四節(jié)“經(jīng)營情況討論與分析”之“十、公司面臨的風(fēng)險和應(yīng)對措施”部分，詳細(xì)描述了公司經(jīng)營中可能存在的風(fēng)險及應(yīng)對措施，敬請投資者關(guān)注相關(guān)內(nèi)容。
目錄
第一節(jié) 重要提示、目錄和釋義...... 2
第二節(jié) 公司簡介和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)...... 5
第三節(jié) 公司業(yè)務(wù)概要...... 8
第四節(jié) 經(jīng)營情況討論與分析...... 11
第五節(jié) 重要事項(xiàng)...... 19
第六節(jié) 股份變動及股東情況...... 25
第七節(jié) 優(yōu)先股相關(guān)情況...... 28
第八節(jié) 董事、監(jiān)事、高級管理人員情況...... 29
第九節(jié) 公司債相關(guān)情況...... 30
第十節(jié) 財(cái)務(wù)報告...... 31
第十一節(jié) 備查文件目錄...... 109
釋義
釋義項(xiàng) 指 釋義內(nèi)容
本公司、公司 指 深圳市德賽電池科技股份有限公司
德賽集團(tuán) 指 惠州市德賽集團(tuán)有限公司
德賽工業(yè) 指 惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司
惠州德恒 指 惠州市德恒實(shí)業(yè)有限公司
惠州電池 指 惠州市德賽電池有限公司
惠州藍(lán)微 指 惠州市藍(lán)微電子有限公司
惠州億能 指 惠州市億能電子有限公司
香港藍(lán)越 指 藍(lán)越電子（香港）有限公司
越南藍(lán)越 指 藍(lán)越電子（越南）有限公司
中研電控 指 鎮(zhèn)江中研電控有限公司
惠州新源 指 惠州市藍(lán)微新源技術(shù)有限公司
大華事務(wù)所 指 大華會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
第二節(jié) 公司簡介和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)
一、公司簡介
股票簡稱 德賽電池 股票代碼 000049
股票上市證券交易所 深圳證券交易所
公司的中文名稱 深圳市德賽電池科技股份有限公司
公司的中文簡稱（如有） 德賽電池
公司的外文名稱（如有） ShenzhenDesayBatteryTechnologyCo.,Ltd.
公司的外文名稱縮寫（如有）DesayBattery
公司的法定代表人 劉其
二、聯(lián)系人和聯(lián)系方式
董事會秘書 證券事務(wù)代表
姓名 王鋒
聯(lián)系地址 深圳市南山區(qū)高新科技園高新南一道德
賽科技大廈東座26樓
電話 （0755）86299888
傳真 （0755）86299889
電子信箱 IR@desaybattery.com
三、其他情況
1、公司聯(lián)系方式
公司注冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網(wǎng)址、電子信箱在報告期是否變化
√適用□不適用
公司注冊地址 深圳市南山區(qū)高新科技園南區(qū)高新南一道德賽科技大廈東座26樓
公司注冊地址的郵政編碼 518057
公司辦公地址 深圳市南山區(qū)高新科技園南區(qū)高新南一道德賽科技大廈東座26樓
公司辦公地址的郵政編碼 518057
公司網(wǎng)址 www.desaybattery.com
公司電子信箱 IR@desaybattery.com
臨時公告披露的指定網(wǎng)站查詢?nèi)掌冢ㄈ缬校?
2、信息披露及備置地點(diǎn)
信息披露及備置地點(diǎn)在報告期是否變化
√適用□不適用
公司選定的信息披露報紙的名稱 《證券時報》
登載半年度報告的中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站的網(wǎng)址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度報告?zhèn)渲玫攸c(diǎn) 深圳市德賽電池科技股份有限公司董事會秘書辦公室
臨時公告披露的指定網(wǎng)站查詢?nèi)掌冢ㄈ缬校?
四、主要會計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)
公司是否需追溯調(diào)整或重述以前年度會計(jì)數(shù)據(jù)
□是√否
本報告期 上年同期 本報告期比上年同期增減
營業(yè)收入（元） 4,668,349,699.47 3,003,437,584.37 55.43%
歸屬于上市公司股東的凈利潤（元） 114,486,449.57 72,578,336.72 57.74%
歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損
益的凈利潤（元） 111,118,052.38 66,661,785.86 66.69%
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（元） -184,445.64 -9,707,627.83 98.10%
基本每股收益（元/股） 0.5578 0.3536 57.75%
稀釋每股收益（元/股） 0.5578 0.3536 57.75%
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 9.57% 7.58% 1.99%
本報告期末 上年度末 本報告期末比上年度末增
減
總資產(chǎn)（元） 4,553,865,699.84 5,145,792,230.51 -11.50%
歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)（元） 1,220,550,209.24 1,155,613,485.13 5.62%
五、境內(nèi)外會計(jì)準(zhǔn)則下會計(jì)數(shù)據(jù)差異
1、同時按照國際會計(jì)準(zhǔn)則與按照中國會計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□適用√不適用
公司報告期不存在按照國際會計(jì)準(zhǔn)則與按照中國會計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況。
2、同時按照境外會計(jì)準(zhǔn)則與按照中國會計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□適用√不適用
公司報告期不存在按照境外會計(jì)準(zhǔn)則與按照中國會計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況。
六、非經(jīng)常性損益項(xiàng)目及金額
√適用□不適用
單位：元
項(xiàng)目 金額 說明
非流動資產(chǎn)處置損益（包括已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷部分） 36,488.33
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家統(tǒng)
一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補(bǔ)助除外） 2,147,600.28
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易
性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及
處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取 757,524.75
得的投資收益
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 257,573.73
減：所得稅影響額 -445,697.49
少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） 276,487.39
合計(jì) 3,368,397.19 --
對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目，以及把《公
開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)
說明原因
□適用√不適用
公司報告期不存在將根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》定義、列舉的非經(jīng)常性損益
項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目的情形。
第三節(jié) 公司業(yè)務(wù)概要
一、報告期內(nèi)公司從事的主要業(yè)務(wù)
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
公司為控股型企業(yè)，主要圍繞鋰電池產(chǎn)業(yè)鏈進(jìn)行業(yè)務(wù)布局，其中惠州電池主營中小型鋰電池封裝集成業(yè)務(wù)，惠州藍(lán)微主營中小型鋰電池電源管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)，惠州新源主營大型動力電池、儲能電池等電源管理系統(tǒng)及封裝集成業(yè)務(wù)。目前公司在中小型電源管理系統(tǒng)暨封裝細(xì)分市場處于領(lǐng)先地位，報告期內(nèi)公司產(chǎn)品主要包括：
1、消費(fèi)類電子產(chǎn)品電池
公司為消費(fèi)類電子產(chǎn)品提供電池包及電源管理系統(tǒng)，服務(wù)于全球頂級消費(fèi)電子廠商。報告期內(nèi)公司相關(guān)電池產(chǎn)品主要應(yīng)用于以智能手機(jī)為代表的消費(fèi)類電子產(chǎn)品。
2、電動工具類產(chǎn)品電源管理系統(tǒng)
公司為電動工具類產(chǎn)品提供電源管理系統(tǒng)及封裝業(yè)務(wù)。客戶涵蓋了包括百得、博世、牧田、創(chuàng)科等
在內(nèi)的主要電動工具廠商。未來還將繼續(xù)深入挖掘該市場及現(xiàn)有客戶群潛力，在傳統(tǒng)產(chǎn)品中加入智能控制及互聯(lián)技術(shù)，不斷推動該業(yè)務(wù)的發(fā)展并保持競爭優(yōu)勢。
3、新能源汽車電池
公司為新能源汽車提供電池包及電源管理系統(tǒng)，動力電池、儲能電池等大型電源管理系統(tǒng)及封裝集成業(yè)務(wù)是公司未來幾年重點(diǎn)拓展的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。公司于2015年下半年成立惠州新源專注于此業(yè)務(wù)領(lǐng)域，希望把握住動力電池及儲能電池產(chǎn)業(yè)發(fā)展機(jī)遇，為公司的長期發(fā)展尋找新的利潤增長點(diǎn)，從而實(shí)現(xiàn)優(yōu)化公司產(chǎn)品及客戶結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略目標(biāo)。
4、無刷電機(jī)控制系統(tǒng)
公司為無刷電機(jī)提供控制系統(tǒng)，是公司近年來新開拓的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，產(chǎn)品主要應(yīng)用于電動工具及智能家居領(lǐng)域，目前該業(yè)務(wù)尚處于起步階段。公司認(rèn)為無刷電機(jī)控制系統(tǒng)將成為智能時代的重要部件，是公司未來重點(diǎn)的業(yè)務(wù)方向之一。
二、主要資產(chǎn)重大變化情況
1、主要資產(chǎn)重大變化情況
主要資產(chǎn) 重大變化說明
固定資產(chǎn) 上期投入的惠州藍(lán)微新建廠房本期完工轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 本期無重大變動
本期惠州電池二期廠房及宿舍工程進(jìn)一步投入6574.06萬元，惠州藍(lán)微和越南藍(lán)越
在建工程 新建廠房本期投入3302.13萬元，其中惠州藍(lán)微新建廠房本期完工達(dá)到預(yù)定可使用
狀態(tài)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)
2、主要境外資產(chǎn)情況
□適用√不適用
三、核心競爭力分析
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
作為國內(nèi)鋰電池制造領(lǐng)域的先行者，公司經(jīng)過十多年的發(fā)展，尤其是近年來，通過打造高效制造平臺、搭建品質(zhì)控制預(yù)防體系、優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，擁有以下核心競爭優(yōu)勢：
1、高端客戶資源
經(jīng)過多年的發(fā)展，憑借豐富的制造經(jīng)驗(yàn)、良好的產(chǎn)品品質(zhì)和卓越的交付能力，公司與全球領(lǐng)先的消費(fèi)類電子廠商建立了長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，積累了大量的優(yōu)質(zhì)客戶資源，對客戶需求有著深刻的理解和認(rèn)識。
報告期內(nèi)，公司在服務(wù)好老客戶的同時，進(jìn)一步加大力度開拓新的優(yōu)質(zhì)客戶，為公司未來持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
2、領(lǐng)先的制造水平
公司是國內(nèi)最早從事鋰電池封裝集成和電源管理的生產(chǎn)制造企業(yè)，具備多年的生產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)和領(lǐng)先的制造工藝水平，在解決一些瓶頸工藝問題上具有獨(dú)特的優(yōu)勢。近年來，公司推進(jìn)精益生產(chǎn)，優(yōu)化生產(chǎn)布局，不斷進(jìn)行生產(chǎn)工藝的調(diào)整與創(chuàng)新，改善瓶頸工序效率，提升整體制造效率。同時，公司建立了生產(chǎn)信息化管理體系，實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)品制造、品質(zhì)等相關(guān)信息一體化管理，確保產(chǎn)品信息的可追溯性，著力打造高效制造平臺。
3、技術(shù)研發(fā)優(yōu)勢
公司作為國內(nèi)鋰電池制造領(lǐng)域的先行者，經(jīng)過多年的發(fā)展，積累了雄厚的技術(shù)優(yōu)勢，有較強(qiáng)的研發(fā)實(shí)力和持續(xù)創(chuàng)新能力。近年來，公司著力完善產(chǎn)品研發(fā)技術(shù)平臺，大力引進(jìn)研發(fā)人才，強(qiáng)化研發(fā)人才的培養(yǎng)，在智能手機(jī)、電動工具等中小型移動電源管理系統(tǒng)暨封裝領(lǐng)域的技術(shù)水平處于全球領(lǐng)先地位。公司擁有多項(xiàng)專利，專利數(shù)量處于行業(yè)前列。
4、良好的品質(zhì)保障能力
公司長期服務(wù)于全球高端消費(fèi)類電子廠商，積累了豐富的制程管理經(jīng)驗(yàn)，擁有完善的質(zhì)量管控體系，努力搭建品質(zhì)控制預(yù)防體系，強(qiáng)調(diào)預(yù)防控制和過程控制，產(chǎn)品品質(zhì)滿足客戶的需求，使得公司在中小型移動電源管理暨封裝集成領(lǐng)域獲得了較高的市場份額。
5、先進(jìn)的自動化水平
近年來，公司強(qiáng)化了自動化設(shè)備開發(fā)團(tuán)隊(duì)，持續(xù)堅(jiān)持自動化改造，推動建立自動化生產(chǎn)線，并著力推進(jìn)產(chǎn)品測試集成化、智能化，減少直接作業(yè)人員，降低人工操作帶來的品質(zhì)風(fēng)險，確保產(chǎn)品的一致性和可靠性，降低人工成本，提升產(chǎn)品制造效率。目前，公司的自動化水平處于行業(yè)領(lǐng)先。
第四節(jié) 經(jīng)營情況討論與分析
一、概述
報告期內(nèi)，主要受益于國內(nèi)智能手機(jī)電池封裝業(yè)務(wù)市場份額的提升，公司主營業(yè)務(wù)繼續(xù)保持了良好的增長態(tài)勢，2017年上半年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入46.68億元，同比增長55.43%；實(shí)現(xiàn)利潤總額19,763.95萬元，同比增長59.43%；實(shí)現(xiàn)凈利潤14,281.60萬元，同比增長55.92%；其中歸屬于上市公司股東的凈利潤11,448.64萬元，同比增長57.74%。
報告期內(nèi)，公司傳統(tǒng)優(yōu)勢業(yè)務(wù)繼續(xù)保持了良好的增長態(tài)勢，惠州電池國內(nèi)智能手機(jī)電池封裝業(yè)務(wù)同比迅速增長，份額保持在較好水平；惠州藍(lán)微電動工具業(yè)務(wù)聚焦核心客戶，供應(yīng)份額有所提升。
報告期內(nèi)，主營動力電池、儲能電池等大型電源管理系統(tǒng)及封裝集成業(yè)務(wù)的二級子公司惠州新源導(dǎo)入ISO26262等國際車規(guī)體系，得到了部分國際客戶的認(rèn)可，還設(shè)立了北京研發(fā)中心以吸納優(yōu)秀的高校技術(shù)人才，一定程度上提升了公司的競爭能力。但市場拓展未達(dá)預(yù)期，新能源汽車動力電池業(yè)務(wù)尚未形成規(guī)模銷售。
報告期內(nèi)，公司持續(xù)加大對中、大型電源管理系統(tǒng)及封裝業(yè)務(wù)的研發(fā)投入，加強(qiáng)對技術(shù)人才的引進(jìn)和培訓(xùn)，為公司新興業(yè)務(wù)的拓展打下良好的技術(shù)基礎(chǔ)。
報告期內(nèi)，公司強(qiáng)化了自動化生產(chǎn)線的自主開發(fā)設(shè)計(jì)，努力創(chuàng)建柔性化自動生產(chǎn)線，提高設(shè)備的通用性；同時大力推行5S、TPM等基礎(chǔ)精益活動，營造精益文化，有效地降低了制造成本。
報告期內(nèi)，惠州電池、惠州藍(lán)微的新廠房陸續(xù)投入使用，搬遷工作進(jìn)展順利，生產(chǎn)經(jīng)營平穩(wěn)過渡。
二、主營業(yè)務(wù)分析
參見“經(jīng)營情況討論與分析”中的“一、概述”相關(guān)內(nèi)容。
主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)同比變動情況
單位：元
本報告期 上年同期 同比增減 變動原因
營業(yè)收入 4,668,349,699.47 3,003,437,584.37 55.43%變動原因主要是本期銷售增加所致
營業(yè)成本 4,250,941,522.93 2,714,873,843.88 56.58%變動原因主要是本期銷售增加所致
銷售費(fèi)用 39,928,381.79 32,271,126.78 23.73%
管理費(fèi)用 186,857,073.49 144,226,440.88 29.56%變動原因主要是本期研發(fā)投入增加所致
財(cái)務(wù)費(fèi)用 變動原因主要是報告期利息支出增加、匯兌收
-4,578,992.26 -11,144,308.99 58.91%益減少所致
所得稅費(fèi)用 變動原因主要是本期盈利增加導(dǎo)致所得稅費(fèi)
54,823,454.98 32,365,499.54 69.39%用增加
研發(fā)投入 124,810,555.24 87,810,343.64 42.14%變動主要原因系本期研發(fā)物料消耗增加及研
發(fā)人員增加工資增加所致
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn) 98.10%變動原因主要是本期銷售收現(xiàn)同比增加所致
金流量凈額 -184,445.64 -9,707,627.83
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)
金流量凈額 -170,548,098.10 -161,438,119.74 5.64%
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn) 104.55%變動原因主要是本期借款增加所致
金流量凈額 61,014,972.70 29,828,643.83
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
凈增加額 -101,486,788.41 -137,622,280.62 -26.26%
稅金及附加 變動原因主要是報告期內(nèi)稅金及附加的計(jì)稅
4,731,598.20 7,078,689.41 -33.16%基數(shù)減少所致
公允價值變動收益 變動原因主要是前期購買的遠(yuǎn)期購匯合約本
-6,496,595.17 586,615.59 -1,207.47%期到期處置所致
變動原因主要是本期處置以公允價值計(jì)量且
投資收益 7,254,119.92 3,824,626.53 89.67%其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)收益增加所
致
公司報告期利潤構(gòu)成或利潤來源發(fā)生重大變動
□適用√不適用
公司報告期利潤構(gòu)成或利潤來源沒有發(fā)生重大變動。
主營業(yè)務(wù)構(gòu)成情況
單位：元
營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛利率 營業(yè)收入比上年?duì)I業(yè)成本比上年 毛利率比上年同
同期增減 同期增減 期增減
分行業(yè)
工業(yè) 4,649,951,829.644,242,370,991.00 8.77% 55.28% 56.29% -0.59%
分產(chǎn)品
電池及配件銷售 4,649,951,829.644,242,370,991.00 8.77% 55.28% 56.29% -0.59%
分地區(qū)
國內(nèi) 2,072,331,622.141,959,154,286.49 5.46% 168.90% 180.00% -3.75%
國外 2,577,620,207.502,283,216,704.51 11.42% 15.91% 13.32% 2.02%
三、非主營業(yè)務(wù)分析
√適用□不適用
單位：元
金額 占利潤總額 形成原因說明 是否具有可持續(xù)性
比例
投資收益 7,254,119.92 3.67%主要是本期處置以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入否
當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和本期理財(cái)?shù)氖找?
公允價值變動損益 -6,496,595.17 -3.29%主要是前期購買的遠(yuǎn)期購匯合約本期到期處置否
資產(chǎn)減值 主要是報告期沖回和轉(zhuǎn)銷了部分前期計(jì)提的存是
-3,970,155.92 -2.01%貨減值
營業(yè)外收入 3,287,969.63 1.66%主要是政府補(bǔ)助和非流動資產(chǎn)處置收入 否
營業(yè)外支出 主要是非流動資產(chǎn)處置損益和對外的公益性捐否
846,307.29 0.43%贈支出
四、資產(chǎn)及負(fù)債狀況
1、資產(chǎn)構(gòu)成重大變動情況
單位：元
本報告期末 上年同期末
占總資 占總資 比重增減 重大變動說明
金額 產(chǎn)比例 金額 產(chǎn)比例
貨幣資金 變動原因主要是本期經(jīng)營性付現(xiàn)以
281,325,468.04 6.18% 380,613,079.59 13.25% -7.07%及購建長期資產(chǎn)付現(xiàn)的增加
應(yīng)收賬款 2,108,589,355.51 46.30% 1,220,670,451.78 42.49% 3.81%變動主要原因是本期銷售增加所致
存貨 966,111,155.09 21.22% 405,238,890.80 14.11% 7.11%變動主要原因是本期備貨增加所致
變動原因主要是本期子公司新建廠
固定資產(chǎn) 285,315,787.77 6.27% 178,361,891.00 6.21% 0.06%房完工轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)以及生產(chǎn)線設(shè)
備投入增加所致
在建工程 變動原因主要是本期廠房建設(shè)持續(xù)
224,372,009.44 4.93% 91,374,645.68 3.18% 1.75%投入所致
短期借款 463,863,312.89 10.19% 296,372,381.37 10.32% -0.13%變動主要原因是本期借款增加所致
應(yīng)收票據(jù) 變動主要原因是本期以票據(jù)結(jié)算增
84,650,622.04 1.86% 52,261,990.63 1.82% 0.04%加所致
預(yù)付款項(xiàng) 變動原因主要是本期預(yù)付材料款增
65,979,529.29 1.45% 28,805,174.90 1.00% 0.45%加所致
應(yīng)收利息 變動原因主要是本期存美元貸美元
32,254,502.49 0.71% 7,961,329.18 0.28% 0.43%業(yè)務(wù)增加所致
可供出售金融資 變動原因主要是對惠州億能的長投
產(chǎn) 35,249,382.04 0.77% 0.00% 0.77%調(diào)整至可供出售金融資產(chǎn)所致
長期股權(quán)投資 變動原因主要是對惠州億能的長投
0.00% 42,497,750.77 1.48% -1.48%調(diào)整至可供出售金融資產(chǎn)所致
長期待攤費(fèi)用 變動原因主要是本期收回前期客戶
28,376,419.29 0.62% 68,847,989.79 2.40% -1.78%委托的開發(fā)活動成本所致
遞延所得稅資產(chǎn) 16,740,121.86 0.37% 8,682,169.85 0.30% 0.07%變動主要原因是本期會計(jì)和稅法折
舊攤銷年限差異導(dǎo)致的遞延所得稅
資產(chǎn)增加所致
其他非流動資產(chǎn) 變動原因主要是本期預(yù)付設(shè)備款增
86,420,517.71 1.90% 24,398,105.30 0.85% 1.05%加所致
應(yīng)付票據(jù) 變動主要原因是本期采購增加票據(jù)
155,218,986.89 3.41% 55,561,732.22 1.93% 1.48%支付增加所致
應(yīng)付賬款 2,092,271,568.03 45.94% 1,001,724,374.88 34.87% 11.07%變動原因主要是本期采購增加所致
變動主要原因是本期資產(chǎn)總額即指
應(yīng)付職工薪酬 141,828,173.67 3.11% 125,732,234.10 4.38% -1.27%標(biāo)分母增幅明顯，導(dǎo)致本期應(yīng)付職工
薪酬占比下降
應(yīng)付利息 變動原因主要是本期存美元貸美元
24,827,384.43 0.55% 3,642,354.47 0.13% 0.42%業(yè)務(wù)增加所致
其他應(yīng)付款 變動原因主要是本期單位往來款減
30,031,696.24 0.66% 33,296,109.79 1.16% -0.50%少所致
一年內(nèi)到期的非 變動原因主要是一年內(nèi)到期的遞延
流動負(fù)債 31,509.97 0.00% 21,269,037.24 0.74% -0.74%收益按期攤銷所致
2、以公允價值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債
√適用□不適用
單位：元
本期公允價值 計(jì)入權(quán)益的累 本期計(jì)提的減
項(xiàng)目 期初數(shù) 變動損益 計(jì)公允價值變 值 本期購買金額 本期出售金額 期末數(shù)
動
金融資產(chǎn)
2.衍生金融資
產(chǎn) 90,234,688.85 -6,496,595.17 90,234,688.85
上述合計(jì) 90,234,688.85 -6,496,595.17 90,234,688.85 0.00
金融負(fù)債 0.00 0.00
報告期內(nèi)公司主要資產(chǎn)計(jì)量屬性是否發(fā)生重大變化
□是√否
3、截至報告期末的資產(chǎn)權(quán)利受限情況
項(xiàng)目 余額 受限原因
貨幣資金 29,766,165.61銀行承兌匯票保證金、用于擔(dān)保的定期存款
五、投資狀況分析
1、總體情況
□適用√不適用
2、報告期內(nèi)獲取的重大的股權(quán)投資情況
□適用√不適用
3、報告期內(nèi)正在進(jìn)行的重大的非股權(quán)投資情況
□適用√不適用
4、金融資產(chǎn)投資
（1）證券投資情況
□適用√不適用
公司報告期不存在證券投資。
（2）衍生品投資情況
√適用□不適用
單位：萬元
期末投
衍生品 衍生品 衍生品 報告 報告期 計(jì)提減值 期末 資金額 報告期
投資操 關(guān)聯(lián)關(guān) 是否關(guān) 投資類 投資初 起始日 終止日 期初投資 期內(nèi) 內(nèi)售出 準(zhǔn)備金額 投資 占公司 實(shí)際損
作方名系 聯(lián)交易型 始投資期 期 金額 購入 金額 （如有） 金額 報告期 益金額
稱 金額 金額 末凈資
產(chǎn)比例
非關(guān)聯(lián) 遠(yuǎn)期結(jié) 2015年2017年
銀行方 否 售匯合 9,023.4701月2601月26 9,023.47 0 9,023.47 0 0 0.00% -273.6
約 日 日
合計(jì) 9,023.47 -- -- 9,023.47 0 9,023.47 0 0.00% -273.6
衍生品投資資金來源 自有資金
涉訴情況（如適用） 不適用
衍生品投資審批董事會公告披露 2017年03月13日
日期（如有)
衍生品投資審批股東會公告披露 2017年04月19日
日期（如有)
報告期衍生品持倉的風(fēng)險分析及 為有效管理外幣資產(chǎn)、負(fù)債及現(xiàn)金流的匯率風(fēng)險，公司利用銀行金融工具，開展了部分
控制措施說明（包括但不限于市場外匯資金業(yè)務(wù)，以到期外幣應(yīng)付貨款為基礎(chǔ)開展固定收益型衍生品投資業(yè)務(wù)，以獲取固
風(fēng)險、流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、操定的低風(fēng)險收益，用以對沖由于人民幣升值帶來的匯兌損失，實(shí)現(xiàn)外匯資產(chǎn)的保值增值。
作風(fēng)險、法律風(fēng)險等） 公司已制定了《衍生品投資管理制度》，對衍生品投資與持倉風(fēng)險進(jìn)行充分的評估與控
制，具體說明如下：
1、市場風(fēng)險：公司目前開展的金融衍生品業(yè)務(wù)均為固定收益型衍生品業(yè)務(wù)，到期收益
基本確定，投資存續(xù)期內(nèi)存在因標(biāo)的利率、匯率等市場價格波動導(dǎo)致金融衍生品價格變
動，從而產(chǎn)生公允價值變動損益，但此部分損益屬于浮動盈虧，不影響該類衍生品投資
最終收益；
2、信用風(fēng)險：公司進(jìn)行的衍生品投資交易對手均為信用良好且與公司已建立長期業(yè)務(wù)
往來的銀行，基本不存在履約風(fēng)險；
3、流動性風(fēng)險：公司目前開展的金融衍生品業(yè)務(wù)均為固定收益型衍生品業(yè)務(wù)，以公司
進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，實(shí)質(zhì)未占用可用資金，流動性風(fēng)險較?。?
4、操作風(fēng)險：內(nèi)部流程不完善、員工操作、系統(tǒng)等原因均可能導(dǎo)致公司在外匯資金業(yè)
務(wù)的過程中承擔(dān)損失?？刂拼胧汗镜难苌吠顿Y管理制度已明確了遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)
的職責(zé)分工與審批流程，建立了比較完善的監(jiān)督機(jī)制，通過加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程、決策流程和
交易流程的風(fēng)險控制，有效降低操作風(fēng)險。
已投資衍生品報告期內(nèi)市場價格
或產(chǎn)品公允價值變動的情況，對衍報告期內(nèi)，衍生品業(yè)務(wù)涉及到的已到期的外匯遠(yuǎn)期合約產(chǎn)生的實(shí)際損益金額-273.60萬
生品公允價值的分析應(yīng)披露具體 元。衍生品的公允價值以外匯市場即時報價確定，按照合約價格與資產(chǎn)負(fù)債表日外匯市
使用的方法及相關(guān)假設(shè)與參數(shù)的 場即日報價的遠(yuǎn)期匯率之差額確定計(jì)算衍生品的公允價值。
設(shè)定
報告期公司衍生品的會計(jì)政策及
會計(jì)核算具體原則與上一報告期 未發(fā)生重大變化
相比是否發(fā)生重大變化的說明
公司為規(guī)避匯率風(fēng)險所開展的外匯資金交易業(yè)務(wù)，是基于對未來外匯收支的合理估計(jì)和
目前外匯收支的實(shí)際需求，業(yè)務(wù)流程合法合規(guī)，基本上不存在市場風(fēng)險和履約風(fēng)險，且
獨(dú)立董事對公司衍生品投資及風(fēng) 對公司流動性無影響。公司已就開展外匯資金業(yè)務(wù)的行為建立了健全的組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)
險控制情況的專項(xiàng)意見 操作流程、審批流程及《衍生品投資管理制度》。我們認(rèn)為公司通過開展金融衍生品業(yè)
務(wù)進(jìn)一步提升公司外匯風(fēng)險管理能力，為外匯資產(chǎn)進(jìn)行保值增持。通過上述衍生品的投
資業(yè)務(wù)，達(dá)到保值增值目的，公司開展衍生品投資業(yè)務(wù)是可行的，風(fēng)險是可以控制的。
我們同意公司開展業(yè)務(wù)金融衍生品業(yè)務(wù)。
六、重大資產(chǎn)和股權(quán)出售
1、出售重大資產(chǎn)情況
□適用√不適用
公司報告期未出售重大資產(chǎn)。
2、出售重大股權(quán)情況
□適用√不適用
七、主要控股參股公司分析
√適用□不適用
主要子公司及對公司凈利潤影響達(dá)10%以上的參股公司情況
單位：元
公司名稱 公司類 主要業(yè)務(wù) 所處 注冊資本 總資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 營業(yè)收入
型 行業(yè)
新型電子元器件（混合集成電
惠州市藍(lán) 路）、電池及電源管理系統(tǒng)、短鋰電
微電子有 子公司距離無線通訊產(chǎn)品的、充電器、池制 RMB83,2
1,825,077,153.51 769,295,900.06 1,171,547,841.91
限公司 電源及電池配件的開發(fā)、生產(chǎn)、造業(yè) 67,350.00
測試及銷售
惠州市德 無汞堿錳電池、鋰離子電池和鋰電
賽電池有 子公司園柱型鋅空氣電池及配件的研池制 RMB60,0
究、開發(fā)、生產(chǎn)、銷售和技術(shù) 2,868,152,593.30 713,196,720.05 3,868,811,784.14
限公司 造業(yè) 00,000.00
服務(wù)，貨物進(jìn)出口業(yè)務(wù)
大型組合電源電池管理系統(tǒng)及
惠州市藍(lán) 電池包、儲能產(chǎn)品、分布式能
微新源技 源產(chǎn)品、太陽能產(chǎn)品、風(fēng)能產(chǎn)鋰電
子公司品、超級電容、新能源相關(guān)材池制 RMB200,
術(shù)有限公 225,965,884.09 82,471,163.72 13,348,316.29
料的研究、開發(fā)、生產(chǎn)、測試、造業(yè) 000,000.
司 銷售及技術(shù)服務(wù)，貨物進(jìn)出口，
國內(nèi)貿(mào)易
報告期內(nèi)取得和處置子公司的情況
□適用√不適用
主要控股參股公司情況說明
八、公司控制的結(jié)構(gòu)化主體情況
□適用√不適用
九、對2017年1-9月經(jīng)營業(yè)績的預(yù)計(jì)
預(yù)測年初至下一報告期期末的累計(jì)凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發(fā)生大幅度變動的警示及原因說明
□適用√不適用
十、公司面臨的風(fēng)險和應(yīng)對措施
1、市場競爭加劇的風(fēng)險
雖然本公司在移動電源管理系統(tǒng)暨封裝的行業(yè)地位突出，但在眾多制造廠商競相進(jìn)入移動電源管理系統(tǒng)市場的背景下，市場競爭將更加激烈。未來，隨著競爭的不斷加劇，產(chǎn)業(yè)鏈毛利率將進(jìn)一步下降。對此，公司將進(jìn)一步提升產(chǎn)品質(zhì)量、提高生產(chǎn)效率、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、完善產(chǎn)業(yè)布局、加大新興產(chǎn)品的開發(fā)，以保持持續(xù)發(fā)展及盈利能力。
2、客戶結(jié)構(gòu)風(fēng)險
盡管公司近年來一直在著力優(yōu)化公司的產(chǎn)品及市場結(jié)構(gòu)，但公司智能手機(jī)電池相關(guān)產(chǎn)品占公司銷售額比重仍較大，單一客戶業(yè)務(wù)仍在公司智能手機(jī)電池相關(guān)產(chǎn)品中占較大的銷售比重，若該產(chǎn)品的競爭力或單一客戶業(yè)務(wù)發(fā)生變化，將會給公司的銷售帶來較大影響。公司將以優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)為主線，積極開拓新客戶、新產(chǎn)品、新市場，不僅提升多個高端客戶智能手機(jī)、平板電腦和電動工具等相關(guān)產(chǎn)品的銷售份額，還要拓展主要客戶的新產(chǎn)品，以此化解單一客戶主要產(chǎn)品占比過大的經(jīng)營風(fēng)險。
3、人力資源風(fēng)險
隨著公司經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)大，加之行業(yè)競爭加劇，公司將面臨著人力資源成本上升、技術(shù)人員和核心業(yè)務(wù)骨干缺乏的風(fēng)險。公司一方面將通過提高自動化水平，減少對一線工人的依賴，同時還將完善薪酬管理制度和內(nèi)部激勵機(jī)制，吸引并留住優(yōu)秀人才，不斷增強(qiáng)公司的團(tuán)隊(duì)力量。
第五節(jié) 重要事項(xiàng)
一、報告期內(nèi)召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關(guān)情況
1、本報告期股東大會情況
會議屆次 會議類型 投資者參 召開日期 披露日期 披露索引
與比例
《2017年第一次臨時股東大會決
2017年第一次臨時 臨時股東大會 年01月16日 2017年01月17日議公告》（公告編號2017-002）刊
股東大會 47.02%2017 登于《證券時報》和巨潮資訊網(wǎng)
www.cninfo.com.cn上
《2016年年度股東大會決議公
2016年年度股東大 年度股東大會 年04月18日 2017年04月19日告》（公告編號2017-017）刊登于
會 48.78%2017 《證券時報》和巨潮資訊網(wǎng)
www.cninfo.com.cn上
《2017年第二次臨時股東大會決
2017年第二次臨時 臨時股東大會 年06月26日 2017年06月27日議公告》（公告編號2017-026）刊
股東大會 49.23%2017 登于《證券時報》和巨潮資訊網(wǎng)
www.cninfo.com.cn上
2、表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東請求召開臨時股東大會
□適用√不適用
二、本報告期利潤分配及資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案
□適用√不適用
公司計(jì)劃半年度不派發(fā)現(xiàn)金紅利，不送紅股，不以公積金轉(zhuǎn)增股本。
三、公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及公司等承諾相關(guān)方在報告期內(nèi)履行完畢及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項(xiàng)
√適用□不適用
承諾事由 承諾方 承諾類型 承諾內(nèi)容 承諾 承諾 履行情況
時間 期限
股改承諾
收購報告書或權(quán)益變動報告書中所
作承諾
"本公司將不生產(chǎn)與德賽電池相同的
產(chǎn)品，以避免對德賽電池的生產(chǎn)經(jīng)
關(guān)于同業(yè)競營構(gòu)成直接或間接的競爭；本公司
德賽集 爭、關(guān)聯(lián)交保證所屬的其他控股企業(yè)不直接或 2004 截至報告期
資產(chǎn)重組時所作承諾 團(tuán)和德 易、資金占間接從事、參與或進(jìn)行與德賽電池年08 長期 內(nèi)，承諾人嚴(yán)
賽工業(yè) 用方面的承的生產(chǎn)、經(jīng)營相競爭的任何其他活月31 格履行了上
諾 動。同時，本公司承諾避免因業(yè)務(wù)、日 述承諾。
資金運(yùn)用、收購兼并、合并分立、
對外投資等活動產(chǎn)生新的同業(yè)競
爭。"
首次公開發(fā)行或再融資時所作承諾
股權(quán)激勵承諾
其他對公司中小股東所作承諾
承諾是否及時履行 是
如承諾超期未履行完畢的，應(yīng)當(dāng)詳
細(xì)說明未完成履行的具體原因及下 不適用
一步的工作計(jì)劃
四、聘任、解聘會計(jì)師事務(wù)所情況
半年度財(cái)務(wù)報告是否已經(jīng)審計(jì)
□是√否
公司半年度報告未經(jīng)審計(jì)。
五、董事會、監(jiān)事會對會計(jì)師事務(wù)所本報告期“非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報告”的說明
□適用√不適用
六、董事會對上年度“非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報告”相關(guān)情況的說明
□適用√不適用
七、破產(chǎn)重整相關(guān)事項(xiàng)
□適用√不適用
公司報告期未發(fā)生破產(chǎn)重整相關(guān)事項(xiàng)。
八、訴訟事項(xiàng)
重大訴訟仲裁事項(xiàng)
□適用√不適用
本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。
其他訴訟事項(xiàng)
□適用√不適用
九、處罰及整改情況
□適用√不適用
公司報告期不存在處罰及整改情況。
十、公司及其控股股東、實(shí)際控制人的誠信狀況
√適用□不適用
公司及公司控股股東、實(shí)際控制人的誠信狀況良好，不存在未履行法院生效判決、所負(fù)數(shù)額較大到期未清償?shù)惹闆r。
十一、公司股權(quán)激勵計(jì)劃、員工持股計(jì)劃或其他員工激勵措施的的實(shí)施情況
□適用√不適用
公司報告期無股權(quán)激勵計(jì)劃、員工持股計(jì)劃或其他員工激勵措施及其實(shí)施情況。
十二、重大關(guān)聯(lián)交易
1、與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易
□適用√不適用
公司報告期未發(fā)生與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易。
2、資產(chǎn)或股權(quán)收購、出售發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易
□適用√不適用
公司報告期未發(fā)生資產(chǎn)或股權(quán)收購、出售的關(guān)聯(lián)交易。
3、共同對外投資的關(guān)聯(lián)交易
□適用√不適用
公司報告期未發(fā)生共同對外投資的關(guān)聯(lián)交易。
4、關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來
√適用□不適用
是否存在非經(jīng)營性關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來
□是√否
公司報告期不存在非經(jīng)營性關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來。
5、其他重大關(guān)聯(lián)交易
□適用√不適用
公司報告期無其他重大關(guān)聯(lián)交易。
十三、控股股東及其關(guān)聯(lián)方對上市公司的非經(jīng)營性占用資金情況
□適用√不適用
公司報告期不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方對上市公司的非經(jīng)營性占用資金。
十四、重大合同及其履行情況
1、托管、承包、租賃事項(xiàng)情況
（1）托管情況
□適用√不適用
公司報告期不存在托管情況。
（2）承包情況
□適用√不適用
公司報告期不存在承包情況。
（3）租賃情況
□適用√不適用
公司報告期不存在租賃情況。
2、重大擔(dān)保
√適用□不適用
（1）擔(dān)保情況
單位：萬元
公司對外擔(dān)保情況（不包括對子公司的擔(dān)保）
擔(dān)保額度 實(shí)際發(fā)生日期 是否履行是否為關(guān)
擔(dān)保對象名稱 相關(guān)公告 擔(dān)保額度 （協(xié)議簽署日）實(shí)際擔(dān)保金額 擔(dān)保類型 擔(dān)保期 完畢 聯(lián)方擔(dān)保
披露日期
公司與子公司之間擔(dān)保情況
擔(dān)保額度 實(shí)際發(fā)生日期 是否履行是否為關(guān)
擔(dān)保對象名稱 相關(guān)公告 擔(dān)保額度 （協(xié)議簽署日）實(shí)際擔(dān)保金額 擔(dān)保類型 擔(dān)保期 完畢 聯(lián)方擔(dān)保
披露日期
子公司對子公司的擔(dān)保情況
擔(dān)保額度 實(shí)際發(fā)生日期 是否履行是否為關(guān)
擔(dān)保對象名稱 相關(guān)公告 擔(dān)保額度 （協(xié)議簽署日）實(shí)際擔(dān)保金額 擔(dān)保類型 擔(dān)保期 完畢 聯(lián)方擔(dān)保
披露日期
藍(lán)越電子(香港)有2017年03 2016年09月06 677.44質(zhì)押 1年 否 是
限公司 月13日 日
5,400
藍(lán)越電子(香港)有2017年03 2017年03月08 933.51質(zhì)押 1年 否 是
限公司 月13日 日
惠州市藍(lán)微新源 2017年03 2016年08月20 連帶責(zé)任保 1年 否 是
技術(shù)有限公司月13日 日 2,400證
惠州市藍(lán)微新源 2017年03 2017年05月03 連帶責(zé)任保 1年 否 是
技術(shù)有限公司月13日 24,800日 5,440證
惠州市藍(lán)微新源 2017年03 2016年10月20 連帶責(zé)任保 1年 否 是
技術(shù)有限公司月13日 日 1,680證
報告期內(nèi)審批對子公司擔(dān)保額 報告期內(nèi)對子公司擔(dān)保實(shí)際
度合計(jì)（C1） 30,200發(fā)生額合計(jì)（C2） 11,130.95
報告期末已審批的對子公司擔(dān) 報告期末對子公司實(shí)際擔(dān)保
保額度合計(jì)（C3） 30,200余額合計(jì)（C4） 11,130.95
公司擔(dān)?？傤~（即前三大項(xiàng)的合計(jì)）
報告期內(nèi)審批擔(dān)保額度合計(jì) 報告期內(nèi)擔(dān)保實(shí)際發(fā)生額合
（A1+B1+C1） 30,200計(jì)（A2+B2+C2） 11,130.95
報告期末已審批的擔(dān)保額度合 報告期末實(shí)際擔(dān)保余額合計(jì)
計(jì)（A3+B3+C3） 30,200（A4+B4+C4） 11,130.95
實(shí)際擔(dān)保總額（即A4+B4+C4）占公司凈資產(chǎn)的比例 9.12%
其中：
采用復(fù)合方式擔(dān)保的具體情況說明
（2）違規(guī)對外擔(dān)保情況
□適用√不適用
公司報告期無違規(guī)對外擔(dān)保情況。
3、其他重大合同
□適用√不適用
公司報告期不存在其他重大合同。
十五、社會責(zé)任情況
1、履行精準(zhǔn)扶貧社會責(zé)任情況
公司報告半年度暫未開展精準(zhǔn)扶貧工作，也暫無后續(xù)精準(zhǔn)扶貧計(jì)劃。
2、重大環(huán)保情況
上市公司及其子公司是否屬于環(huán)境保護(hù)部門公布的重點(diǎn)排污單位
否
十六、其他重大事項(xiàng)的說明
□適用√不適用
公司報告期不存在需要說明的其他重大事項(xiàng)。
十七、公司子公司重大事項(xiàng)
□適用√不適用
第六節(jié) 股份變動及股東情況
一、股份變動情況
1、股份變動情況
單位：股
本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動后
數(shù)量 比例 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì) 數(shù)量 比例
二、無限售條件股份 205,243,738 100.00% 205,243,738 100.00%
1、人民幣普通股 205,243,738 100.00% 205,243,738 100.00%
三、股份總數(shù) 205,243,738 100.00% 205,243,738 100.00%
股份變動的原因
□適用√不適用
股份變動的批準(zhǔn)情況
□適用√不適用
股份變動的過戶情況
□適用√不適用
股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產(chǎn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響□適用√不適用
公司認(rèn)為必要或證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求披露的其他內(nèi)容
□適用√不適用
2、限售股份變動情況
□適用√不適用
二、證券發(fā)行與上市情況
□適用√不適用
三、公司股東數(shù)量及持股情況
單位：股
報告期末普通股股東總數(shù) 報告期末表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股
19,451股東總數(shù)（如有）（參見注8） 0
持股5%以上的普通股股東或前10名普通股股東持股情況
股東名稱 股東性質(zhì) 持股比例 報告期末持報告期內(nèi)增 持有有限 持有無限售 質(zhì)押或凍結(jié)情
有的普通股減變動情況 售條件的 條件的普通 況
數(shù)量 普通股數(shù) 股數(shù)量 股份
量 狀態(tài) 數(shù)量
惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司 國有法人 45.23% 92,827,039 92,827,039
中央?yún)R金資產(chǎn)管理有限責(zé)任公司 國有法人 3.42% 7,027,900 7,027,900
恒大人壽保險有限公司－萬能組 其他
合B 1.91% 3,916,952 -1,483,604 3,916,952
中國人壽保險股份有限公司－分 其他
紅－個人分紅-005L-FH002深 1.54% 3,158,683 2,658,765 3,158,683
中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司－長 其他
信內(nèi)需成長混合型證券投資基金 1.36% 2,785,887 2,220,460 2,785,887
中國銀行股份有限公司－長盛電 其他
子信息產(chǎn)業(yè)混合型證券投資基金 1.01% 2,082,081 2,082,081 2,082,081
中國光大銀行股份有限公司－國
投瑞銀創(chuàng)新動力混合型證券投資 其他 0.99% 2,038,021 47,100 2,038,021
基金
中國工商銀行股份有限公司－國
投瑞銀穩(wěn)健增長靈活配置混合型 其他 0.66% 1,362,110 347,200 1,362,110
證券投資基金
中國銀行股份有限公司－上投摩 其他
根核心成長股票型證券投資基金 0.62% 1,267,169 1,267,169 1,267,169
中國工商銀行股份有限公司－易 其他
方達(dá)科翔混合型證券投資基金 0.62% 1,263,437 1,263,437 1,263,437
戰(zhàn)略投資者或一般法人因配售新股成為前10無
名普通股股東的情況（如有）（參見注3）
前十名股東中，惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司與其他股東不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，
上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動的說明 也不屬于《上市公司收購管理辦法》中規(guī)定的一致行動人；未知其他股東之
間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；未知其他股東是否屬于一致行動人。
前10名無限售條件普通股股東持股情況
報告期末持有無限售條 股份種類
股東名稱 件普通股股份數(shù)量
股份種類 數(shù)量
惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司 92,827,039人民幣普通股 92,827,039
中央?yún)R金資產(chǎn)管理有限責(zé)任公司 7,027,900人民幣普通股 7,027,900
恒大人壽保險有限公司－萬能組合B 3,916,952人民幣普通股 3,916,952
中國人壽保險股份有限公司－分紅－個人 3,158,683人民幣普通股
分紅-005L-FH002深 3,158,683
中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司－長信內(nèi)需成 2,785,887人民幣普通股
長混合型證券投資基金 2,785,887
中國銀行股份有限公司－長盛電子信息產(chǎn) 2,082,081人民幣普通股
業(yè)混合型證券投資基金 2,082,081
中國光大銀行股份有限公司－國投瑞銀創(chuàng) 2,038,021人民幣普通股
新動力混合型證券投資基金 2,038,021
中國工商銀行股份有限公司－國投瑞銀穩(wěn) 1,362,110人民幣普通股
健增長靈活配置混合型證券投資基金 1,362,110
中國銀行股份有限公司－上投摩根核心成 1,267,169人民幣普通股
長股票型證券投資基金 1,267,169
中國工商銀行股份有限公司－易方達(dá)科翔 1,263,437人民幣普通股
混合型證券投資基金 1,263,437
前10名無限售條件普通股股東之間，以及前十名股東中，惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司與其他股東不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，也
前10名無限售條件普通股股東和前10名普不屬于《上市公司收購管理辦法》中規(guī)定的一致行動人；未知其他股東之間是
通股股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動的說明 否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；未知其他股東是否屬于一致行動人。
前10名普通股股東參與融資融券業(yè)務(wù)股東無
情況說明（如有）（參見注4）
公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內(nèi)是否進(jìn)行約定購回交易
□是√否
公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內(nèi)未進(jìn)行約定購回交易。
四、控股股東或?qū)嶋H控制人變更情況
控股股東報告期內(nèi)變更
□適用√不適用
公司報告期控股股東未發(fā)生變更。
實(shí)際控制人報告期內(nèi)變更
□適用√不適用
公司報告期實(shí)際控制人未發(fā)生變更。
第七節(jié) 優(yōu)先股相關(guān)情況
□適用√不適用
報告期公司不存在優(yōu)先股。
第八節(jié) 董事、監(jiān)事、高級管理人員情況
一、董事、監(jiān)事和高級管理人員持股變動
□適用√不適用
公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在報告期持股情況沒有發(fā)生變動，具體可參見2016年年報。
二、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員變動情況
□適用√不適用
公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在報告期沒有發(fā)生變動，具體可參見2016年年報。
第九節(jié) 公司債相關(guān)情況
公司是否存在公開發(fā)行并在證券交易所上市，且在半年度報告批準(zhǔn)報出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券
否
第十節(jié) 財(cái)務(wù)報告
一、審計(jì)報告
半年度報告是否經(jīng)過審計(jì)
□是√否
公司半年度財(cái)務(wù)報告未經(jīng)審計(jì)。
二、財(cái)務(wù)報表
財(cái)務(wù)附注中報表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：深圳市德賽電池科技股份有限公司
2017年06月30日
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 281,325,468.04 484,379,105.86
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn) 6,496,595.17
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 84,650,622.04 119,646,123.82
應(yīng)收賬款 2,108,589,355.51 2,583,814,248.13
預(yù)付款項(xiàng) 65,979,529.29 5,249,278.89
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息 32,254,502.49 21,395,841.34
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 8,205,324.60 49,351,435.67
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 966,111,155.09 991,431,123.25
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 268,864,936.81 282,975,709.43
流動資產(chǎn)合計(jì) 3,815,980,893.87 4,544,739,461.56
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 35,249,382.04 35,249,382.04
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 285,315,787.77 226,927,551.38
在建工程 224,372,009.44 159,414,093.42
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 61,410,567.86 62,163,923.19
開發(fā)支出
商譽(yù)
長期待攤費(fèi)用 28,376,419.29 72,209,258.68
遞延所得稅資產(chǎn) 16,740,121.86 14,276,373.84
其他非流動資產(chǎn) 86,420,517.71 30,812,186.40
非流動資產(chǎn)合計(jì) 737,884,805.97 601,052,768.95
資產(chǎn)總計(jì) 4,553,865,699.84 5,145,792,230.51
流動負(fù)債：
短期借款 463,863,312.89 455,159,579.25
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 155,218,986.89 134,410,507.59
應(yīng)付賬款 2,092,271,568.03 2,654,571,439.14
預(yù)收款項(xiàng) 1,339,089.31 2,210,892.28
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 141,828,173.67 242,005,307.67
應(yīng)交稅費(fèi) 27,206,248.72 78,225,821.59
應(yīng)付利息 24,827,384.43 11,497,984.96
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 30,031,696.24 63,515,692.04
應(yīng)付分保賬款
保險合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 31,509.97 2,440,193.61
其他流動負(fù)債
流動負(fù)債合計(jì) 2,936,617,970.15 3,644,037,418.13
非流動負(fù)債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 10,702.73 25,593.14
遞延所得稅負(fù)債 1,624,148.79
其他非流動負(fù)債
非流動負(fù)債合計(jì) 10,702.73 1,649,741.93
負(fù)債合計(jì) 2,936,628,672.88 3,645,687,160.06
所有者權(quán)益：
股本 205,243,738.00 205,243,738.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 8,169,408.44 8,169,408.44
減：庫存股
其他綜合收益 1,753,916.12 -7,292.92
專項(xiàng)儲備
盈余公積 53,952,938.70 53,952,938.70
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未分配利潤 951,430,207.98 888,254,692.91
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 1,220,550,209.24 1,155,613,485.13
少數(shù)股東權(quán)益 396,686,817.72 344,491,585.32
所有者權(quán)益合計(jì) 1,617,237,026.96 1,500,105,070.45
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 4,553,865,699.84 5,145,792,230.51
法定代表人：劉其 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：何文彬 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳莉
2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 334,972.83 88,789.69
以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收賬款
預(yù)付款項(xiàng)
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 167,941,235.91 221,869,049.53
存貨
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn)
流動資產(chǎn)合計(jì) 168,276,208.74 221,957,839.22
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 126,183,722.20 126,183,722.20
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 25,770.00 25,770.00
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn)
開發(fā)支出
商譽(yù)
長期待攤費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn)
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計(jì) 126,209,492.20 126,209,492.20
資產(chǎn)總計(jì) 294,485,700.94 348,167,331.42
流動負(fù)債：
短期借款
以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款
預(yù)收款項(xiàng)
應(yīng)付職工薪酬 807,500.77 1,664,875.43
應(yīng)交稅費(fèi) 13,939.12 12,441.12
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 514,546.27 501,491.29
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
其他流動負(fù)債
流動負(fù)債合計(jì) 1,335,986.16 2,178,807.84
非流動負(fù)債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動負(fù)債
非流動負(fù)債合計(jì)
負(fù)債合計(jì) 1,335,986.16 2,178,807.84
所有者權(quán)益：
股本 205,243,738.00 205,243,738.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 9,064,819.61 9,064,819.61
減：庫存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲備
盈余公積 53,952,938.70 53,952,938.70
未分配利潤 24,888,218.47 77,727,027.27
所有者權(quán)益合計(jì) 293,149,714.78 345,988,523.58
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 294,485,700.94 348,167,331.42
3、合并利潤表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 4,668,349,699.47 3,003,437,584.37
其中：營業(yè)收入 4,668,349,699.47 3,003,437,584.37
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營業(yè)總成本 4,473,909,428.23 2,885,808,169.84
其中：營業(yè)成本 4,250,941,522.93 2,714,873,843.88
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 4,731,598.20 7,078,689.41
銷售費(fèi)用 39,928,381.79 32,271,126.78
管理費(fèi)用 186,857,073.49 144,226,440.88
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -4,578,992.26 -11,144,308.99
資產(chǎn)減值損失 -3,970,155.92 -1,497,622.12
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列） -6,496,595.17 586,615.59
投資收益（損失以“－”號填
列） 7,254,119.92 3,824,626.53
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)
的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 195,197,795.99 122,040,656.65
加：營業(yè)外收入 3,287,969.63 2,622,330.92
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 477,795.62 270,739.54
減：營業(yè)外支出 846,307.29 699,533.13
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 441,307.29 85,209.18
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 197,639,458.33 123,963,454.44
減：所得稅費(fèi)用 54,823,454.98 32,365,499.54
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 142,816,003.35 91,597,954.90
歸屬于母公司所有者的凈利潤 114,486,449.57 72,578,336.72
少數(shù)股東損益 28,329,553.78 19,019,618.18
六、其他綜合收益的稅后凈額 3,216,732.80 2,275,337.42
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額 1,761,209.04 1,107,886.22
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈
負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位不
能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益 1,761,209.04 1,107,886.22
1.權(quán)益法下在被投資單位以
后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價
值變動損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財(cái)務(wù)報表折算差額 1,761,209.04 1,107,886.22
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額 1,455,523.76 1,167,451.20
七、綜合收益總額 146,032,736.15 93,873,292.32
歸屬于母公司所有者的綜合收益
總額 116,247,658.61 73,686,222.94
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 29,785,077.54 20,187,069.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5578 0.3536
（二）稀釋每股收益 0.5578 0.3536
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤為：元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利潤為：元。
法定代表人：劉其 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：何文彬 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳莉
4、母公司利潤表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 0.00 0.00
減：營業(yè)成本 0.00 0.00
稅金及附加
銷售費(fèi)用
管理費(fèi)用 5,036,865.04 5,328,960.68
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -97,546.21 -71,156.99
資產(chǎn)減值損失
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填
列） 3,411,444.53 2,348,361.65
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企
業(yè)的投資收益
其他收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） -1,527,874.30 -2,909,442.04
加：營業(yè)外收入
其中：非流動資產(chǎn)處置利得
減：營業(yè)外支出
其中：非流動資產(chǎn)處置損失
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填
列） -1,527,874.30 -2,909,442.04
減：所得稅費(fèi)用
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -1,527,874.30 -2,909,442.04
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的
其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃
凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位
以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
價值變動損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 -1,527,874.30 -2,909,442.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 5,335,655,187.92 3,220,780,398.62
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加
額
收到原保險合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還 88,950,978.01 67,016,706.21
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 30,288,364.06 233,696,017.52
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì) 5,454,894,529.99 3,521,493,122.35
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 4,761,322,891.66 2,876,318,328.36
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加
額
支付原保險合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金 457,441,025.33 286,946,126.74
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 111,428,314.63 61,282,339.16
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 124,886,744.01 306,653,955.92
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì) 5,455,078,975.63 3,531,200,750.18
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -184,445.64 -9,707,627.83
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 3,493,553.94 4,599,724.42
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 1,085,000.00 937,056.80
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 462,800,000.00 604,567,235.49
投資活動現(xiàn)金流入小計(jì) 467,378,553.94 610,104,016.71
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 228,126,652.04 109,542,136.45
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 409,800,000.00 662,000,000.00
投資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 637,926,652.04 771,542,136.45
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -170,548,098.10 -161,438,119.74
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 22,430,016.69 12,500,000.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資
收到的現(xiàn)金 22,430,016.69 12,500,000.00
取得借款收到的現(xiàn)金 606,423,010.33 482,073,013.57
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 101,566,849.41 7,135,576.47
籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì) 730,419,876.43 501,708,590.04
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 597,719,276.69 433,315,196.05
分配股利、利潤或償付利息支付
的現(xiàn)金 71,685,627.04 38,564,750.16
其中：子公司支付給少數(shù)股東的
股利、利潤
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 669,404,903.73 471,879,946.21
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 61,014,972.70 29,828,643.83
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
影響 8,230,782.63 3,694,823.12
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -101,486,788.41 -137,622,280.62
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 353,046,090.84 409,992,419.78
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 251,559,302.43 272,370,139.16
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金
收到的稅費(fèi)返還
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 55,687,101.82 35,510,590.30
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì) 55,687,101.82 35,510,590.30
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金 4,119,757.64 2,874,411.39
支付的各項(xiàng)稅費(fèi)
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 3,421,671.07 2,258,473.86
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì) 7,541,428.71 5,132,885.25
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 48,145,673.11 30,377,705.05
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 3,411,444.53 2,348,361.65
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計(jì) 3,411,444.53 2,348,361.65
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計(jì)
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 3,411,444.53 2,348,361.65
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì)
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息支付
的現(xiàn)金 51,310,934.50 30,786,560.70
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 51,310,934.50 30,786,560.70
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -51,310,934.50 -30,786,560.70
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 246,183.14 1,939,506.00
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 88,789.69 102,118.01
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 334,972.83 2,041,624.01
7、合并所有者權(quán)益變動表
本期金額
單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng)目
其他權(quán)益工具 減：庫存 其他綜合收 專項(xiàng) 一般風(fēng) 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì)
股本 資本公積 股 益 儲備 盈余公積 險準(zhǔn)備 未分配利潤
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額 205,243,738.00 8,169,408.44 -7,292.92 53,952,938.70 888,254,692.91 344,491,585.32 1,500,105,070.45
加：會計(jì)政策變更
前期差錯更
正
同一控制下
企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額 205,243,738.00 8,169,408.44 -7,292.92 53,952,938.70 888,254,692.91 344,491,585.32 1,500,105,070.45
三、本期增減變動金額
（減少以“－”號填列） 1,761,209.04 63,175,515.07 52,195,232.40 117,131,956.51
（一）綜合收益總額 1,761,209.04 114,486,449.57 29,785,077.54 146,032,736.15
（二）所有者投入和減
少資本 22,430,016.69 22,430,016.69
1．股東投入的普通股 22,430,016.69 22,430,016.69
2．其他權(quán)益工具持有
者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有
者權(quán)益的金額
4．其他
（三）利潤分配 -51,310,934.50 -51,310,934.50
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）
的分配 -51,310,934.50 -51,310,934.50
4．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部
結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本
（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本
（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -19,861.83 -19,861.83
四、本期期末余額 205,243,738.00 8,169,408.44 1,753,916.12 53,952,938.70 951,430,207.98 396,686,817.72 1,617,237,026.96
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng)目
其他權(quán)益工具 減：庫存 其他綜合收 專項(xiàng) 一般風(fēng) 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì)
股本 資本公積 股 益 儲備 盈余公積 險準(zhǔn)備 未分配利潤
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額 205,243,738.00 8,169,408.44 -223,855.79 45,332,442.46 672,360,412.76 266,921,082.87 1,197,803,228.74
加：會計(jì)政策變更
前期差錯更
正
同一控制下
企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額 205,243,738.00 8,169,408.44 -223,855.79 45,332,442.46 672,360,412.76 266,921,082.87 1,197,803,228.74
三、本期增減變動金額
（減少以“－”號填列） 216,562.87 8,620,496.24 215,894,280.15 77,570,502.45 302,301,841.71
（一）綜合收益總額 216,562.87 255,301,337.09 94,433,299.17 349,951,199.13
（二）所有者投入和減
少資本 12,513,775.43 12,513,775.43
1．股東投入的普通股 12,513,775.43 12,513,775.43
2．其他權(quán)益工具持有
者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有
者權(quán)益的金額
4．其他
（三）利潤分配 8,620,496.24 -39,407,056.94 -30,000,000.00 -60,786,560.70
1．提取盈余公積 8,620,496.24 -8,620,496.24
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）
的分配 -30,786,560.70 -30,000,000.00 -60,786,560.70
4．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部
結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本
（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本
（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 623,427.85 623,427.85
四、本期期末余額 205,243,738.00 8,169,408.44 -7,292.92 53,952,938.70 888,254,692.91 344,491,585.32 1,500,105,070.45
8、母公司所有者權(quán)益變動表
本期金額
單位：元
本期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 其他綜合收
股本 資本公積 減：庫存股 益 專項(xiàng)儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額 205,243,738.00 9,064,819.61 53,952,938.70 77,727,027.27 345,988,523.58
加：會計(jì)政策
變更
前期差
錯更正
其他
二、本年期初余額 205,243,738.00 9,064,819.61 53,952,938.70 77,727,027.27 345,988,523.58
三、本期增減變動
金額（減少以“－” -52,838,808.80 -52,838,808.80
號填列）
（一）綜合收益總
額 -1,527,874.30 -1,527,874.30
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤分配 -51,310,934.50 -51,310,934.50
1．提取盈余公積
2．對所有者（或
股東）的分配 -51,310,934.50 -51,310,934.50
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 205,243,738.00 9,064,819.61 53,952,938.70 24,888,218.47 293,149,714.78
上年金額
單位：元
上期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具
股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項(xiàng)儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額 205,243,738.00 9,064,819.61 45,332,442.46 30,929,121.83 290,570,121.90
加：會計(jì)政策
變更
前期差
錯更正
其他
二、本年期初余額 205,243,738.00 9,064,819.61 45,332,442.46 30,929,121.83 290,570,121.90
三、本期增減變動
金額（減少以“－” 8,620,496.24 46,797,905.44 55,418,401.68
號填列）
（一）綜合收益總
額 86,204,962.38 86,204,962.38
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤分配 8,620,496.24 -39,407,056.94 -30,786,560.70
1．提取盈余公積 8,620,496.24 -8,620,496.24
2．對所有者（或
股東）的分配 -30,786,560.70 -30,786,560.70
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 205,243,738.00 9,064,819.61 53,952,938.70 77,727,027.27 345,988,523.58
三、公司基本情況
一、 公司基本情況
(一) 公司注冊地、組織形式和總部地址
深圳市德賽電池科技股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）原名為深圳市萬山實(shí)業(yè)股份有限公司,經(jīng)批準(zhǔn)于1995年1月公開發(fā)行A股，并于同年3月在深圳證券交易所掛牌上市。2004年1月19日，本公司原控股股東深圳市城市建設(shè)（集團(tuán)）公司與惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司、惠州市仲愷高新技術(shù)投資控股有限公司簽訂《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，將其所持有的本公司股份中的84,170,128股，占本公司總股本的61.52%，轉(zhuǎn)讓給惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司；將其所持有的本公司股份中的6,854,919股，占本公司總股本的5%，轉(zhuǎn)讓給惠州市仲愷高新技術(shù)投資控股有限公司，相應(yīng)的股權(quán)變更手續(xù)于2004年9月14日辦理完畢。自此，惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司和惠州市仲愷高新技術(shù)投資控股有限公司分別成為本公司控股股東和第二股東。同年，本公司以除少量無法置換的資產(chǎn)和負(fù)債之外的整體資產(chǎn)和負(fù)債與惠州市德賽集團(tuán)有限公司持有的惠州市德賽能源科技有限公司75%的股權(quán)以及惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司持有的惠州市德賽電池有限公司75%的股權(quán)、惠州市藍(lán)微電子有限公司75%的股權(quán)進(jìn)行資產(chǎn)置換。資產(chǎn)置換后，公司實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的重大調(diào)整，原有的資產(chǎn)和業(yè)務(wù)基本剝離。2005年6月24日，本公司更名為深圳市德賽電池科技股份有限公司，股本總數(shù)為136,829,160股。
根據(jù)2014年4月9日召開的2013年度股東大會審議通過，向全體股東按每10股送紅股5股（含稅），
共計(jì)送68,414,578.00股。截至2016年12月31日止，本公司累計(jì)股本總數(shù)205,243,738股，注冊資本
為205,243,738.00元，注冊地址：深圳市南山區(qū)高新科技園南區(qū)高新南一道德賽科技大廈東座26樓，母
公司為惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司，最終控制方為惠州市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會。
(二) 公司業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動
本公司屬電子制造行業(yè)，主要產(chǎn)品為移動電源管理系統(tǒng)組件及鋰電池封裝業(yè)務(wù)。
(三) 財(cái)務(wù)報表的批準(zhǔn)報出
本財(cái)務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司全體董事于2017年8月11日批準(zhǔn)報出。
二、 合并財(cái)務(wù)報表范圍
本期納入合并財(cái)務(wù)報表范圍的主體共6戶，具體包括：
子公司名稱 子公司類型 級次 持股比例（%） 表決權(quán)比例（%）
德賽電池（香港）有限公司 全資子公司 1 100 100
惠州市德賽電池有限公司 控股子公司 1 75 75
惠州市藍(lán)微電子有限公司 控股子公司 1 75 75
惠州市藍(lán)微新源技術(shù)有限公司 控股子公司之 2 75 75
子公司
藍(lán)越電子（香港）有限公司 控股子公司之 2 65 65
子公司
藍(lán)越電子（越南）有限公司 控股子公司之 3 100 100
孫公司
三、 財(cái)務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
(一) 財(cái)務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
本公司根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則》和具體企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則”）進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號――財(cái)務(wù)報告的一般規(guī)定》（2014年修訂）的規(guī)定，編制財(cái)務(wù)報表。
(二) 持續(xù)經(jīng)營
本公司對報告期末起12個月的持續(xù)經(jīng)營能力進(jìn)行了評價，未發(fā)現(xiàn)對持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大懷疑的事
項(xiàng)或情況。因此，本財(cái)務(wù)報表系在持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的基礎(chǔ)上編制。
四、 重要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)
(一) 遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司所編制的財(cái)務(wù)報表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了報告期公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(二) 會計(jì)期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個會計(jì)年度。
(三) 記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
境外子公司以其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣為記賬本位幣，編制財(cái)務(wù)報表時折算為人民幣。
(四) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法
1．分步實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并過程中的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，將多
次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會計(jì)處理
（1） 這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
（2） 這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；
（3） 一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；
（4） 一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟(jì)的。
2．同一控制下的企業(yè)合并
本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽(yù)）在最終控制方合并財(cái)務(wù)報表中的賬面價值計(jì)量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
如果存在或有對價并需要確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債或資產(chǎn)，該預(yù)計(jì)負(fù)債或資產(chǎn)金額與后續(xù)或有對價結(jié)算金額的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足的，調(diào)整留存收益。
對于通過多次交易最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并的，屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會計(jì)處理；不屬于一攬子交易的，在取得控制權(quán)日，長期股權(quán)投資初始投資成本，與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。對于合并日之前持有的股權(quán)投資，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益，暫不進(jìn)行會計(jì)處理，直至處置該項(xiàng)投資時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計(jì)處理；因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權(quán)益其他變動，暫不進(jìn)行會計(jì)處理，直至處置該項(xiàng)投資時轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
3．非同一控制下的企業(yè)合并
本公司在購買日對作為企業(yè)合并對價付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價值計(jì)量，公允價值與其賬面價值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后，計(jì)入當(dāng)期損益。
通過多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會計(jì)處理；不屬于一攬子交易的，合并日之前持有的股權(quán)投資采用權(quán)益法核算的，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在處置該項(xiàng)投資時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計(jì)處理。合并日之前持有的股權(quán)投資采用金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算的，以該股權(quán)投資在合并日的公允價值加上新增投資成本之和，作為合并日的初始投資成本。原持有股權(quán)的公允價值與賬面價值之間的差額以及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價值變動應(yīng)全部轉(zhuǎn)入合并日當(dāng)期的投資收益。
4．為合并發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用
為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費(fèi)用以及其他直接相關(guān)費(fèi)用，于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券的交易費(fèi)用，可直接歸屬于權(quán)益性交易的從權(quán)益中扣減。
(五) 合并財(cái)務(wù)報表的編制方法
1．合并范圍
本公司合并財(cái)務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司（包括本公司所控制的單獨(dú)主體）均納入合并財(cái)務(wù)報表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的財(cái)務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財(cái)務(wù)報表。本公司編制合并財(cái)務(wù)報表，將整個企業(yè)集團(tuán)視為一個會計(jì)主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的確認(rèn)、計(jì)量和列報要求，按照統(tǒng)一的會計(jì)政策，反映本企業(yè)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
所有納入合并財(cái)務(wù)報表合并范圍的子公司所采用的會計(jì)政策、會計(jì)期間與本公司一致，如子公司采用的會計(jì)政策、會計(jì)期間與本公司不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報表時，按本公司的會計(jì)政策、會計(jì)期間進(jìn)行必要的調(diào)整。
合并財(cái)務(wù)報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表、合并股東權(quán)益變動表的影響。如果站在企業(yè)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報表角度與以本公司或子公司為會計(jì)主體對同一交易的認(rèn)定不同時，從企業(yè)集團(tuán)的角度對該交易予以調(diào)整。
子公司所有者權(quán)益、當(dāng)期凈損益和當(dāng)期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下、合并利潤表中凈利潤項(xiàng)目下和綜合收益總額項(xiàng)目下單獨(dú)列示。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。
對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽(yù)）在最終控制方財(cái)務(wù)報表中的賬面價值為基礎(chǔ)對其財(cái)務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整。
對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財(cái)務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整
（1） 增加子公司或業(yè)務(wù)
在報告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，同時對比較報表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點(diǎn)起一直存在。
因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時即以目前的狀態(tài)存在進(jìn)行調(diào)整。在取得被合并方控制權(quán)之前持有的股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益以及其他凈資產(chǎn)變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當(dāng)期損益。
在報告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)；將該子公司或業(yè)務(wù)自購買日至報告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)自購買日至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，本公司按照該股權(quán)在購買日的公允價值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價值與其賬面價值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動的，與其相關(guān)的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
（2） 處置子公司或業(yè)務(wù)
1）一般處理方法
在報告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務(wù)，則該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對被投資方控制權(quán)時，對于處置后的剩余股權(quán)投資，本公司按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額與商譽(yù)之和的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
2）分步處置子公司
通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，處置對子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會計(jì)處理：
A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
B.這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；
C.一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；
D.一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟(jì)的。
處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，本公司將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權(quán)之前，按不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資的相關(guān)政策進(jìn)行會計(jì)處理；在喪失控制權(quán)時，按處置子公司一般處理方法進(jìn)行會計(jì)處理。
（3） 購買子公司少數(shù)股權(quán)
本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（4） 不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資
在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的長期股權(quán)投資而取得的處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
(六) 合營安排分類及共同經(jīng)營會計(jì)處理方法
1．合營安排的分類
本公司根據(jù)合營安排的結(jié)構(gòu)、法律形式以及合營安排中約定的條款、其他相關(guān)事實(shí)和情況等因素，將合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。
未通過單獨(dú)主體達(dá)成的合營安排，劃分為共同經(jīng)營；通過單獨(dú)主體達(dá)成的合營安排，通常劃分為合營企業(yè)；但有確鑿證據(jù)表明滿足下列任一條件并且符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的合營安排劃分為共同經(jīng)營：
（1） 合營安排的法律形式表明，合營方對該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。
（2） 合營安排的合同條款約定，合營方對該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。
（3） 其他相關(guān)事實(shí)和情況表明，合營方對該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)，
如合營方享有與合營安排相關(guān)的幾乎所有產(chǎn)出，并且該安排中負(fù)債的清償持續(xù)依賴于合營方的支持。
2．共同經(jīng)營會計(jì)處理方法
本公司確認(rèn)共同經(jīng)營中利益份額中與本公司相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理：
（1） 確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
（2） 確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
（3） 確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
（4） 按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
（5） 確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。
本公司向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)等（該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外），在該資產(chǎn)等由共同經(jīng)營出售給第三方之前，僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。投出或出售的資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第8號――資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，本公司全額確認(rèn)該損失。
本公司自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)等（該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外），在將該資產(chǎn)等出售給第三方之前，僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。購入的資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第8號――資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，本公司按承擔(dān)的份額確認(rèn)該部分損失。
本公司對共同經(jīng)營不享有共同控制，如果本公司享有該共同經(jīng)營相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該共同經(jīng)營相關(guān)負(fù)債的，仍按上述原則進(jìn)行會計(jì)處理，否則，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理。
(七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
在編制現(xiàn)金流量表時，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將同時具備期限短（一般從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小四個條件的投資，確定為現(xiàn)金等價物。
(八) 外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
1．外幣業(yè)務(wù)
外幣業(yè)務(wù)交易在初始確認(rèn)時，采用交易發(fā)生日的即期匯率為折算匯率折合成人民幣記賬。
資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理外，均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。
以公允價值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額作為公允價值變動損益計(jì)入當(dāng)期損益。如屬于可供出售外幣非貨幣性項(xiàng)目的，形成的匯兌差額計(jì)入其他綜合收益。
2．外幣財(cái)務(wù)報表的折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報表折算差額計(jì)入其他綜合收益。
處置境外經(jīng)營時，將資產(chǎn)負(fù)債表中其他綜合收益項(xiàng)目中列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣財(cái)務(wù)報表折算差額，自其他綜合收益項(xiàng)目轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益；在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營權(quán)益比例降低但不喪失對境外經(jīng)營控制權(quán)時，與該境外經(jīng)營處置部分相關(guān)的外幣報表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。在處置境外經(jīng)營為聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的部分股權(quán)時，與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報表折算差額，按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。
1．金融工具的分類
本公司根據(jù)所發(fā)行金融工具的合同條款及其所反映的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)而非僅以法律形式，結(jié)合取得持有金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債的目的，在初始確認(rèn)時將金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分為不同類別：以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（或金融負(fù)債）；持有至到期投資；應(yīng)收款項(xiàng)；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。
2．金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
（1） 以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）
以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和直接指定為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債：
1）取得該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的目的是為了在短期內(nèi)出售、回購或贖回；
2）屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進(jìn)行管理；
3）屬于衍生金融工具，但是被指定為有效套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
只有符合以下條件之一，金融資產(chǎn)或金融負(fù)債才可在初始計(jì)量時指定為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債：
1）該項(xiàng)指定可以消除或明顯減少由于金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況；
2）風(fēng)險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產(chǎn)組合、該金融負(fù)債組合、或該金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合，以公允價值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評價并向關(guān)鍵管理人員報告；
3）包含一項(xiàng)或多項(xiàng)嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現(xiàn)金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應(yīng)當(dāng)從相關(guān)混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但無法在取得時或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對其進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司對以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，在取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價值變動計(jì)入當(dāng)期損益。
處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。
（2） 應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。
本公司對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍市場上有報價的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款等，以向購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行初始確認(rèn)。
收回或處置時，將取得的價款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
（3） 持有至到期投資
持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生性金融資產(chǎn)。
本公司對持有至到期投資，在取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利率在取得時確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計(jì)入投資收益。
如果持有至到期投資處置或重分類為其他類金融資產(chǎn)的金額，相對于本公司全部持有至到期投資在出售或重分類前的總額較大，在處置或重分類后應(yīng)立即將其剩余的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)；重分類日，該投資的賬面價值與其公允價值之間的差額計(jì)入其他綜合收益，在該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值或終止確認(rèn)時轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，遇到下列情況可以除外：
1）出售日或重分類日距離該項(xiàng)投資到期日或贖回日較近(如到期前三個月內(nèi))，且市場利率變化對該項(xiàng)投資的公允價值沒有顯著影響。
2）根據(jù)合同約定的償付方式，企業(yè)已收回幾乎所有初始本金。
3）出售或重分類是由于企業(yè)無法控制、預(yù)期不會重復(fù)發(fā)生且難以合理預(yù)計(jì)的獨(dú)立事件所引起。
（4） 可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除其他金融資產(chǎn)類別以外的金融資產(chǎn)。
本公司對可供出售金融資產(chǎn)，在取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌差額外，直接計(jì)入其他綜合收益。處置可供出售金融資產(chǎn)時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計(jì)入投資損益；同時，將原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價值變動累計(jì)額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入投資損益。
本公司對在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
（5） 其他金融負(fù)債
按其公允價值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
3．金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；
（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價值變動累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）終止確認(rèn)部分的賬面價值；
（2）終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價值變動累計(jì)額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對價確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。
4．金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確認(rèn)新金融負(fù)債。
對現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價值與支付對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司若回購部分金融負(fù)債的，在回購日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對公允價值，將該金融負(fù)債整體的賬面價值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
5．金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價值的確定方法
存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場的報價確定其公允價值；活躍市場的報價包括易于且可定期從交易所、交易商、經(jīng)紀(jì)人、行業(yè)集團(tuán)、定價機(jī)構(gòu)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)等獲得相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的報價，且能代表在公平交易基礎(chǔ)上實(shí)際并經(jīng)常發(fā)生的市場交易。
初始取得或衍生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的金融負(fù)債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎(chǔ)。
不存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，使用不可觀察輸入值。
6．金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值準(zhǔn)備計(jì)提
資產(chǎn)負(fù)債表日對以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括但不限于：
（1） 發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
（2） 債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
（3） 債權(quán)人出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
（4） 債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
（5） 因發(fā)行方發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易；
（6） 無法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對其進(jìn)行
總體評價后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量確已減少且可計(jì)量，如該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化，或債務(wù)人所在國家或地區(qū)失業(yè)率提高、擔(dān)保物在其所在地區(qū)的價格明顯下降、所處行業(yè)不景氣等；
（7） 權(quán)益工具發(fā)行方經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)益工具
投資人可能無法收回投資成本；
（8） 權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時性下跌；
金融資產(chǎn)的具體減值方法如下：
（1）可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對各項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資單獨(dú)進(jìn)行檢查，若該權(quán)益工具投資于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價值低于其成本超過50%（含50%）或低于其成本持續(xù)時間超過一年（含一年）的，則表明其發(fā)生減值；若該權(quán)益工具投資于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價值低于其成本超過20%（含20%）但尚未達(dá)到50%的，本公司會綜合考慮其他相關(guān)因素諸如價格波動率等，判斷該權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。
上段所述成本按照可供出售權(quán)益工具投資的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、原已計(jì)入損益的減值損失確定；不存在活躍市場的可供出售權(quán)益工具投資的公允價值，按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值確定；在活躍市場有報價的可供出售權(quán)益工具投資的公允價值根據(jù)證券交易所期末收盤價確定，除非該項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資存在限售期。對于存在限售期的可供出售權(quán)益工具投資，按照證券交易所期末收盤價扣除市場參與者因承擔(dān)指定期間內(nèi)無法在公開市場上出售該權(quán)益工具的風(fēng)險而要求獲得的補(bǔ)償金額后確定。
可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，即使該金融資產(chǎn)沒有終止確認(rèn)，本公司將原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計(jì)損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失，等于可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤余金額、當(dāng)前公允價值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。
對于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會計(jì)期間公允價值已上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回計(jì)入當(dāng)期損益；對于可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，在該權(quán)益工具價值回升時通過權(quán)益轉(zhuǎn)回；但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失，不得轉(zhuǎn)回。
（2）持有至到期投資減值準(zhǔn)備
對于持有至到期投資，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價值與預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額計(jì)算確認(rèn)減值損失；計(jì)提后如有證據(jù)表明其價值已恢復(fù)，原確認(rèn)的減值損失可予以轉(zhuǎn)回，記入當(dāng)期損益，但該轉(zhuǎn)回的賬面價值不超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
7．金融資產(chǎn)及金融負(fù)債的抵銷
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條件的，以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：
（1）本公司具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；
（2）本公司計(jì)劃以凈額結(jié)算，或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。
(十) 應(yīng)收款項(xiàng)
1．單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：應(yīng)收款項(xiàng)單項(xiàng)金額人民幣超過100萬元。
單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：單獨(dú)進(jìn)行減值測試，按預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。單獨(dú)測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng)，將其歸入相應(yīng)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
2．按信用風(fēng)險特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
（1）信用風(fēng)險特征組合的確定依據(jù)
對于單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收款項(xiàng)，與經(jīng)單獨(dú)測試后未減值的單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)一起按信用風(fēng)險特征劃分為若干組合，根據(jù)以前年度與之具有類似信用風(fēng)險特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合的實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時情況確定應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。
（2）根據(jù)信用風(fēng)險特征組合確定的計(jì)提方法
采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%) 其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)
6個月以內(nèi) --- ---
6個月－1年 10.00 10.00
1－2年 20.00 20.00
2－3年 50.00 50.00
3年以上 100.00 100.00
3．單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由為：根據(jù)本公司經(jīng)營特點(diǎn)，應(yīng)收款項(xiàng)單項(xiàng)金額不重大但收回的風(fēng)險較大，單獨(dú)進(jìn)行減值測試并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法為：根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額進(jìn)行計(jì)提。
(十一) 存貨
1．存貨的分類
存貨是指本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、委托加工物資等。
2．存貨的計(jì)價方法
存貨在取得時，按成本進(jìn)行初始計(jì)量，包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨發(fā)出時按月末一次加權(quán)平均法計(jì)價。
3．存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計(jì)提方法
期末對存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存貨跌價準(zhǔn)備。產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨的估計(jì)售價減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價減去至完工時估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎(chǔ)計(jì)算。
期末按照單個存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備；但對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，則合并計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備。
以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復(fù)，并在原已計(jì)提的存貨跌價準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
4．存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制。
5．低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1） 低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法；
（2） 包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法。
(十二) 長期股權(quán)投資
1．初始投資成本的確定
（1）企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，具體會計(jì)政策詳見本附注四、（四）同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法
（2）其他方式取得的長期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本；發(fā)行或取得自身權(quán)益工具時發(fā)生的交易費(fèi)用，可直接歸屬于權(quán)益性交易的從權(quán)益中扣減。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其初始投資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長期股權(quán)投資的初始投資成本。
通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎(chǔ)確定。
2．后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)
（1）成本法
本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算，并按照初始投資成本計(jì)價，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。
除取得投資時實(shí)際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，本公司按照享有被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
（2）權(quán)益法
本公司對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算；對于其中一部分通過風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內(nèi)的類似主體間接持有的聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資，采用公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入損益。
長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；并按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計(jì)入所有者權(quán)益。
本公司在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。本公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計(jì)算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。
本公司確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時，按照以下順序進(jìn)行處理：首先，沖減長期股權(quán)投資的賬面價值。其次，長期股權(quán)投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益賬面價值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失，沖減長期應(yīng)收項(xiàng)目等的賬面價值。最后，經(jīng)過上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。
被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)盈利的，公司在扣除未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，按與上述相反的順序處理，減記已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面余額、恢復(fù)其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益及長期股權(quán)投資的賬面價值后，恢復(fù)確認(rèn)投資收益。
3．長期股權(quán)投資核算方法的轉(zhuǎn)換
（1） 公允價值計(jì)量轉(zhuǎn)權(quán)益法核算
本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則進(jìn)行會計(jì)處理的權(quán)益性投資，因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第22號――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》確定的原持有的股權(quán)投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初始投資成本。
原持有的股權(quán)投資分類為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價值變動轉(zhuǎn)入改按權(quán)益法核算的當(dāng)期損益。
按權(quán)益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計(jì)算確定的應(yīng)享有被投資單位在追加投資日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額之間的差額，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值，并計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入。
（2） 公允價值計(jì)量或權(quán)益法核算轉(zhuǎn)成本法核算
本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則進(jìn)行會計(jì)處理的權(quán)益性投資，或原持有對聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，在編制個別財(cái)務(wù)報表時，按照原持有的股權(quán)投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在處置該項(xiàng)投資時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計(jì)處理。
購買日之前持有的股權(quán)投資按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第22號――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行
會計(jì)處理的，原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價值變動在改按成本法核算時轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
（3） 權(quán)益法核算轉(zhuǎn)公允價值計(jì)量
本公司因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)改按《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第22號――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計(jì)處理。
（4） 成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法
本公司因處置部分權(quán)益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財(cái)務(wù)報表時，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整。
（5） 成本法轉(zhuǎn)公允價值計(jì)量
本公司因處置部分權(quán)益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財(cái)務(wù)報表時，處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第22號――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
4．長期股權(quán)投資的處置
處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實(shí)際取得價款之間的差額，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，在處置該項(xiàng)投資時，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對原計(jì)入其他綜合收益的部分進(jìn)行會計(jì)處理。
處置對子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會計(jì)處理：
（1） 這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
（2） 這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；
（3） 一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；
（4） 一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟(jì)的。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權(quán)的，不屬于一攬子交易的，區(qū)分個別財(cái)務(wù)報表和合并財(cái)務(wù)報表進(jìn)行相關(guān)會計(jì)處理：
（1）在個別財(cái)務(wù)報表中，對于處置的股權(quán)，其賬面價值與實(shí)際取得價款之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第22號――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）在合并財(cái)務(wù)報表中，對于在喪失對子公司控制權(quán)以前的各項(xiàng)交易，處置價款與處置長期股權(quán)投資相應(yīng)對享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益；在喪失對子公司控制權(quán)時，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時沖減商譽(yù)。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。
處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會計(jì)處理，區(qū)分個別財(cái)務(wù)報表和合并財(cái)務(wù)報表進(jìn)行相關(guān)會計(jì)處理： （1）在個別財(cái)務(wù)報表中，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置的股權(quán)對應(yīng)的長期股權(quán)投資賬面價值之間的差額，確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
（2）在合并財(cái)務(wù)報表中，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
5．共同控制、重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)
如果本公司按照相關(guān)約定與其他參與方集體控制某項(xiàng)安排，并且對該安排回報具有重大影響的活動決策，需要經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意時才存在，則視為本公司與其他參與方共同控制某項(xiàng)安排，該安排即屬于合營安排。
合營安排通過單獨(dú)主體達(dá)成的，根據(jù)相關(guān)約定判斷本公司對該單獨(dú)主體的凈資產(chǎn)享有權(quán)利時，將該單獨(dú)主體作為合營企業(yè)，采用權(quán)益法核算。若根據(jù)相關(guān)約定判斷本公司并非對該單獨(dú)主體的凈資產(chǎn)享有權(quán)利時，該單獨(dú)主體作為共同經(jīng)營，本公司確認(rèn)與共同經(jīng)營利益份額相關(guān)的項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理。
重大影響，是指投資方對被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司通過以下一種或多種情形，并綜合考慮所有事實(shí)和情況后，判斷對被投資單位具有重大影響。（1）在被投資單位的董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表；（2）參與被投資單位財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策制定過程；（3）與被投資單位之間發(fā)生重要交易；（4）向被投資單位派出管理人員；（5）向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料。
(十三) 固定資產(chǎn)
1．固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)：
（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
2．固定資產(chǎn)初始計(jì)量
本公司固定資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。其中，外購的固定資產(chǎn)的成本包括買價、進(jìn)口關(guān)稅等相關(guān)稅費(fèi)，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出。自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值作為入賬價值，但合同或協(xié)議約定價值不公允的按公允價值入賬。購買固定資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，固定資產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
實(shí)際支付的價款與購買價款的現(xiàn)值之間的差額，除應(yīng)予資本化的以外，在信用期間內(nèi)計(jì)入當(dāng)期損益。
3．固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量及處置
（1） 固定資產(chǎn)折舊
固定資產(chǎn)折舊按其入賬價值減去預(yù)計(jì)凈殘值后在預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)計(jì)提。對計(jì)提了減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，則在未來期間按扣除減值準(zhǔn)備后的賬面價值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額。
本公司根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值。并在年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)存在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。
各類固定資產(chǎn)的折舊方法、折舊年限和年折舊率如下：
類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 0-10 3.00-5.00
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 2-10 0-10 9.00-50.00
運(yùn)輸工具 年限平均法 5-8 0-10 11.25-20.00
辦公設(shè)備及其他 年限平均法 2-5 0-10 18.00-50.00
（2） 固定資產(chǎn)的后續(xù)支出
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，計(jì)入固定資產(chǎn)成本；不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，在發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。
（3） 固定資產(chǎn)處置
當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
4．融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價和折舊方法
當(dāng)本公司租入的固定資產(chǎn)符合下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)時，確認(rèn)為融資租入固定資產(chǎn)：
（1）在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給本公司。
（2）本公司有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時租賃資產(chǎn)的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權(quán)。
（3）即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。
（4）本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值。
（5）租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。
融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為入賬價值。最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目的手續(xù)費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)、印花稅等初始直接費(fèi)用，計(jì)入租入資產(chǎn)價值。未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)各個期間采用實(shí)際利率法進(jìn)行分?jǐn)偂?
本公司采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計(jì)提融資租入固定資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。
(十四) 在建工程
1．在建工程初始計(jì)量
本公司自行建造的在建工程按實(shí)際成本計(jì)價，實(shí)際成本由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關(guān)稅費(fèi)、應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用以及應(yīng)分?jǐn)偟拈g接費(fèi)用等。
2．在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時點(diǎn)
在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價值。
所建造的在建工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調(diào)整原來的暫估價值，但不調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。
(十五) 借款費(fèi)用
1．借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，在符合資本化條件的情況下開始資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費(fèi)用同時滿足下列條件時開始資本化：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
（2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
2．借款費(fèi)用資本化期間
資本化期間，指從借款費(fèi)用開始資本化時點(diǎn)到停止資本化時點(diǎn)的期間，借款費(fèi)用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)。
當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費(fèi)用停止資本化。
當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項(xiàng)目分別完工且可單獨(dú)使用時，該部分資產(chǎn)借款費(fèi)用停止資本化。
購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在該資產(chǎn)整體完工時停止借款費(fèi)用資本化。
3．暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，則借
款費(fèi)用暫停資本化；該項(xiàng)中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始后借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。
4．借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法
專門借款的利息費(fèi)用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益）及其輔助費(fèi)用在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)前，予以資本化。
根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
借款存在折價或者溢價的，按照實(shí)際利率法確定每一會計(jì)期間應(yīng)攤銷的折價或者溢價金額，調(diào)整每期利息金額。
(十六) 無形資產(chǎn)與開發(fā)支出
無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括土地使用權(quán)、軟件使用權(quán)、專利使用權(quán)等。
1．無形資產(chǎn)的初始計(jì)量
外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。購買無形資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無形資產(chǎn)，以該無形資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，并將重組債務(wù)的賬面價值與該用以抵債的無形資產(chǎn)公允價值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入無形資產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。
以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按公允價值確定其入賬價值。
內(nèi)部自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本包括：開發(fā)該無形資產(chǎn)時耗用的材料、勞務(wù)成本、注冊費(fèi)、在開發(fā)過程中使用的其他專利權(quán)和特許權(quán)的攤銷以及滿足資本化條件的利息費(fèi)用，以及為使該無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途前所發(fā)生的其他直接費(fèi)用。
2．無形資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量
本公司在取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
（1） 使用壽命有限的無形資產(chǎn)
對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷。使用壽命有限的無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)壽命及依據(jù)如下：
項(xiàng)目 預(yù)計(jì)使用壽命（年） 依據(jù)
土地使用權(quán) 50 土地使用權(quán)證
軟件使用權(quán) 2-5 預(yù)計(jì)使用情況
專利使用權(quán) 5 預(yù)計(jì)受益期間
每期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)存在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。
經(jīng)復(fù)核，本期期末無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計(jì)未有不同。
（2） 使用壽命不確定的無形資產(chǎn)
無法預(yù)見無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)如下：
對于使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，在持有期間內(nèi)不攤銷，每期末對無形資產(chǎn)的壽命進(jìn)行復(fù)核。如果期末重新復(fù)核后仍為不確定的，在每個會計(jì)期間繼續(xù)進(jìn)行減值測試。
經(jīng)復(fù)核，本公司無使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
3．劃分公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的研究階段和開發(fā)階段具體標(biāo)準(zhǔn)
研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識等而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查、研究活動的階段。
開發(fā)階段：在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等活動的階段。
內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，在發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。
4．開發(fā)階段支出符合資本化的具體標(biāo)準(zhǔn)
內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件時確認(rèn)為無形資產(chǎn)：
（1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
（4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
（5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出，于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。以前期間已計(jì)入損益的開發(fā)支出不在以后期間重新確認(rèn)為資產(chǎn)。已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定用途之日起轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。
(十七) 長期資產(chǎn)減值
本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日判斷長期資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。如果長期資產(chǎn)存在減值跡象的，以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。
資產(chǎn)可收回金額的估計(jì)，根據(jù)其公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。
可收回金額的計(jì)量結(jié)果表明，長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，將長期資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。
資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷費(fèi)用在未來期間作相應(yīng)調(diào)整，以使該資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的資產(chǎn)賬面價值（扣除預(yù)計(jì)凈殘值）。
因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測試。
在對商譽(yù)進(jìn)行減值測試時，將商譽(yù)的賬面價值分?jǐn)傊令A(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。在對包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試時，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。再對包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。
(十八) 長期待攤費(fèi)用
1．?dāng)備N方法
長期待攤費(fèi)用，是指本公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊?年以上的各項(xiàng)費(fèi)用。
長期待攤費(fèi)用在受益期內(nèi)按直線法分期攤銷。
2．?dāng)備N年限
類別 攤銷年限
裝修費(fèi) 3年
廠房配套設(shè)施 4年
長期顧問費(fèi) 按受益期間攤銷
開發(fā)活動成本 按受益期間攤銷
其他 按受益期間攤銷
(十九) 職工薪酬
職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報告期間結(jié)束后十二個月內(nèi)需要全部予以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務(wù)的會計(jì)期間，將應(yīng)付的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本和費(fèi)用。
2．離職后福利
離職后福利是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與企業(yè)解除勞動關(guān)系后，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。
本公司的離職后福利計(jì)劃全部為設(shè)定提存計(jì)劃。
離職后福利設(shè)定提存計(jì)劃主要為參加由各地勞動及社會保障機(jī)構(gòu)組織實(shí)施的社會基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等。在職工為本公司提供服務(wù)的會計(jì)期間，將根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
本公司按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)定期繳付上述款項(xiàng)后，不再有其他的支付義務(wù)。
3．辭退福利
辭退福利是指本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補(bǔ)償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關(guān)系計(jì)劃或裁減建議時和確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本費(fèi)用時兩者孰早日，確認(rèn)因解除與職工的勞動關(guān)系給予補(bǔ)償而產(chǎn)生的負(fù)債，同時計(jì)入當(dāng)期損益。
4．其他長期職工福利
其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。
對符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的其他長期職工福利，在職工為本公司提供服務(wù)的會計(jì)期間，將應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(二十) 預(yù)計(jì)負(fù)債
1．預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時滿足下列條件時，本公司確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：
該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；
履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；
該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
2．預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法
本公司預(yù)計(jì)負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需的支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量。
本公司在確定最佳估計(jì)數(shù)時，綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。
最佳估計(jì)數(shù)分別以下情況處理：
所需支出存在一個連續(xù)范圍（或區(qū)間），且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，則最佳估計(jì)數(shù)按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數(shù)確定。
所需支出不存在一個連續(xù)范圍（或區(qū)間），或雖然存在一個連續(xù)范圍但該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性不相同的，如或有事項(xiàng)涉及單個項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按照最可能發(fā)生金額確定；如或有事項(xiàng)涉及多個項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計(jì)算確定。
本公司清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)?，補(bǔ)償金額在基本確定能夠收到時，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價值。
(二十一) 收入
1．銷售商品收入確認(rèn)時間的具體判斷標(biāo)準(zhǔn)
公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購買方；公司既沒有保留與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時，確認(rèn)商品銷售收入實(shí)現(xiàn)。
本公司銷售分出口銷售與國內(nèi)銷售，出口銷售根據(jù)銷售合同的約定，在所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移時點(diǎn)確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入，一般情況下在出口業(yè)務(wù)辦妥報關(guān)出口手續(xù)后確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入；國內(nèi)銷售根據(jù)銷售合同約定在所有權(quán)轉(zhuǎn)移時點(diǎn)確認(rèn)產(chǎn)品收入，具體收入確認(rèn)時點(diǎn)為貨物發(fā)出、并符合合同相關(guān)條款約定后確認(rèn)為產(chǎn)品銷售收入。
2．確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的依據(jù)
與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計(jì)量時，分別下列情況確定讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入金額：
（1）利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時間和實(shí)際利率計(jì)算確定。
（2）使用費(fèi)收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時間和方法計(jì)算確定。
(二十二) 政府補(bǔ)助
1．類型
政府補(bǔ)助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)與非貨幣性資產(chǎn)，但不包括政府作為企業(yè)所有者投入的資本。根據(jù)相關(guān)政府文件規(guī)定的補(bǔ)助對象，將政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。
2．政府補(bǔ)助的確認(rèn)
對期末有證據(jù)表明公司能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持資金的，按應(yīng)收金額確認(rèn)政府補(bǔ)助。除此之外，政府補(bǔ)助均在實(shí)際收到時確認(rèn)。
政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計(jì)量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。
3．會計(jì)處理方法
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認(rèn)為遞延收益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益的，應(yīng)當(dāng)在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入損益。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益；相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，應(yīng)當(dāng)將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間，計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本；用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。
已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時，初始確認(rèn)時沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價值的，調(diào)整資產(chǎn)賬面價值；存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；屬于其他情況的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
(二十三) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價值的差額(暫時性差異)計(jì)算確認(rèn)。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
1．確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù)
本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是，同時具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認(rèn)：（1）該交易不是企業(yè)合并；（2）交易發(fā)生時既不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額或可抵扣虧損。
對于與聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額。
2．確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的依據(jù)
公司將當(dāng)期與以前期間應(yīng)交未交的應(yīng)納稅暫時性差異確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。但不包括：
（1）商譽(yù)的初始確認(rèn)所形成的暫時性差異；
（2）非企業(yè)合并形成的交易或事項(xiàng)，且該交易或事項(xiàng)發(fā)生時既不影響會計(jì)利潤，也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）所形成的暫時性差異；
（3）對于與子公司、聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
(二十四) 租賃
如果租賃條款在實(shí)質(zhì)上將與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給承租人，該租賃為融資租賃，其他租賃則為經(jīng)營租賃。
1．經(jīng)營租賃會計(jì)處理
（1）公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)?，?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
資產(chǎn)出租方承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時，公司將該部分費(fèi)用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分?jǐn)偅?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
（2）公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)偅_認(rèn)為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內(nèi)按照與租賃收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期收益。
公司承擔(dān)了應(yīng)由承租方承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時，公司將該部分費(fèi)用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分配。
2．融資租賃會計(jì)處理
（1）融資租入資產(chǎn)：公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)用。
融資租入資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價和折舊方法詳見本附注四、（十三）固定資產(chǎn)。
公司采用實(shí)際利率法對未確認(rèn)的融資費(fèi)用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
（2）融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開始日，將應(yīng)收融資租賃款，未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益，在將來收到租金的各期間內(nèi)確認(rèn)為租賃收入，公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入應(yīng)收融資租賃款的初始計(jì)量中，并減少租賃期內(nèi)確認(rèn)的收益金額。
(二十五) 重要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)的變更
1．會計(jì)政策變更
2017年5月，財(cái)政部發(fā)布了財(cái)會[2017]15號文，對《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第16號――政府補(bǔ)助》進(jìn)行了修
訂。修訂后的準(zhǔn)則將自2017年6月12日起施行，并自2017年1月1日起采用未來適用法。
本公司在編制財(cái)務(wù)報表時已采用修訂后的準(zhǔn)則，其中：與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益；與企業(yè)日常活動相關(guān)的政府補(bǔ)助按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)計(jì)入其他收益,與企業(yè)日?；顒訜o關(guān)的政府補(bǔ)助計(jì)入營業(yè)外收支。本公司按照新準(zhǔn)則的銜接規(guī)定采用未來適用法，不對比較財(cái)務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整。
2．會計(jì)估計(jì)變更
本報告期無重要會計(jì)估計(jì)未變更。
五、 財(cái)務(wù)報表列報項(xiàng)目變更說明
公司根據(jù)修訂后政府補(bǔ)助會計(jì)準(zhǔn)則的要求，將修改財(cái)務(wù)報表列報，在利潤表中“營業(yè)利潤”項(xiàng)目之上單獨(dú)列報“其他收益”，計(jì)入其他收益的政府補(bǔ)助在該項(xiàng)目中反映。
六、 稅項(xiàng)
(一) 公司主要稅種和稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率（%）
增值稅 銷售貨物、應(yīng)稅銷售服務(wù)收入 17、6
城市維護(hù)建設(shè)稅 實(shí)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 7
教育稅附加 實(shí)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 5
不同納稅主體所得稅稅率說明：
納稅主體名稱 企業(yè)所得稅稅率（%）
本公司 25
惠州市藍(lán)微電子有限公司 15
惠州市德賽電池有限公司 25
惠州市藍(lán)微新源技術(shù)有限公司 25
德賽電池（香港）有限公司 16.5
藍(lán)越電子（香港）有限公司 16.5
藍(lán)越電子（越南）有限公司 22
(二) 稅收優(yōu)惠政策及依據(jù)
惠州市藍(lán)微電子有限公司（以下簡稱惠州藍(lán)微）于2014年10月10日重新取得高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，取得編號為
GR201444000653的高新技術(shù)企業(yè)證書，被認(rèn)定為廣東省2014年高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅，有效期三
年?；葜菟{(lán)微自2017年6月12日開始繼續(xù)申請高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)證，目前相關(guān)資料已經(jīng)提交完畢。
七、 合并財(cái)務(wù)報表主要項(xiàng)目注釋
（以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元）
注釋1．貨幣資金
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 135,432.42 95,307.34
銀行存款 251,423,870.01 352,950,783.50
其他貨幣資金 29,766,165.61 131,333,015.02
合計(jì) 281,325,468.04 484,379,105.86
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 30,094,253.60 83,398,598.09
其中受限制的貨幣資金明細(xì)如下：
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票保證金 15,538,200.29 25,594,688.21
用于擔(dān)保的定期存款 14,227,965.32 105,738,326.81
合計(jì) 29,766,165.61 131,333,015.02
其他貨幣資金系本公司銀行承兌匯票保證金、用于擔(dān)保的存款，未包含在現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額中。
注釋2．以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
指定為以公允價值計(jì)量且變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融 --- 6,496,595.17
資產(chǎn)小計(jì)
期初指定為以公允價值計(jì)量且變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)主要為公司取得外幣借款后，為了鎖定還款時匯率而與銀行簽訂遠(yuǎn)期外匯協(xié)議，該協(xié)議本期已到期，且本期未發(fā)生新的業(yè)務(wù)。
注釋3．應(yīng)收票據(jù)
1．應(yīng)收票據(jù)的分類
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 84,249,742.04 119,646,123.82
商業(yè)承兌匯票 400,880.00 ---
合計(jì) 84,650,622.04 119,646,123.82
2．期末公司無已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
3．期末公司已背書或貼現(xiàn)且資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 31,444,463.12 ---
4．期末公司無因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
注釋4．應(yīng)收賬款
1．應(yīng)收賬款分類披露
期末余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額 （%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬 0.22 100.00 ---
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 4,573,308.28 4,573,308.28
按賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng) 99.78 0.04 2,108,589,355.51
收賬款 2,109,483,247.51 893,892.00
單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)計(jì)提 56,648.25 0.00 56,648.25 100.00 ---
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 2,114,113,204.04 100.00 5,523,848.53 0.26 2,108,589,355.51
續(xù)：
期初余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額 （%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬 4,573,308.28 0.18 4,573,308.28 100.00 ---
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng) 2,584,421,837.51 99.82 607,589.38 0.02 2,583,814,248.13
收賬款
單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)計(jì)提 56,648.25 0.00 56,648.25 100.00 ---
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 2,589,051,794.04 100.00 5,237,545.91 0.20 2,583,814,248.13
應(yīng)收賬款分類的說明：
（1） 期末單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末余額
單位名稱 計(jì)提比
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 例（%） 計(jì)提理由
深圳市海太陽實(shí)業(yè)有限公司 4,573,308.28 4,573,308.28 100.00 客戶經(jīng)營困難
（2） 按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
6個月以內(nèi) 2,103,050,680.38 --- ---
6個月-1年 6,116,752.70 611,675.17 10.00
1-2年 --- --- ---
2-3年 67,195.20 50.00
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
33,597.60
3年以上 248,619.23 248,619.23 100.00
合計(jì) 2,109,483,247.51 893,892.00 0.04
（3） 單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款，因無法收回，故全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
2．本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額286,302.62元。
3．本報告期無實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款
4．按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款
單位名稱 期末余額 占應(yīng)收賬款期末余 已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
額的比例(%)
第一名 594,998,260.69 28.14 ---
第二名 304,028,268.39 14.38 ---
第三名 275,446,785.07 13.03 ---
第四名 221,697,132.40 10.49 ---
第五名 102,728,020.22 4.86 ---
合計(jì) 1,498,898,466.77 70.90 ---
5． 期末應(yīng)收賬款中應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)情況，詳見附注十二、（五）。
注釋5．預(yù)付款項(xiàng)
1．預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
賬齡 期末余額 期初余額
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內(nèi) 65,979,529.29 100 5,152,226.96 98.15
1-2年 --- --- 37,294.17 0.71
2-3年 --- --- 59,757.76 1.14
合計(jì) 65,979,529.29 100.00 5,249,278.89 100.00
2．按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
占預(yù)付款款
單位名稱 期末金額 總額的比例 預(yù)付款時間 未結(jié)算原因
(%)
廣州瑞松智能科技股份有限 35.14 1年以內(nèi) 未到結(jié)算期
占預(yù)付款款
單位名稱 期末金額 總額的比例 預(yù)付款時間 未結(jié)算原因
(%)
公司 23,185,500.00
蘇州天準(zhǔn)科技股份有限公司 10,233,340.21 15.51 1年以內(nèi) 未到結(jié)算期
SMARTEAM TECHNOLOGY 1年以內(nèi) 未到結(jié)算期
LIMITED 3,902,857.17 5.92
廣東科明環(huán)境儀器工業(yè)有限公 1年以內(nèi) 未到結(jié)算期
司 3,217,000.00 4.88
惠州市興源自動化設(shè)備有限公 1年以內(nèi) 未到結(jié)算期
司 2,203,015.85 3.34
合計(jì) 42,741,713.23 64.78
3．期末預(yù)付款項(xiàng)中無預(yù)付持本公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。
4．期末預(yù)付款項(xiàng)中無預(yù)付其他關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)。
注釋6．應(yīng)收利息
1．應(yīng)收利息分類
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行存款利息 32,254,502.49 21,395,841.34
合計(jì) 32,254,502.49 21,395,841.34
2．期末無逾期應(yīng)收利息
注釋7．其他應(yīng)收款
1．其他應(yīng)收款分類披露
期末余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例 賬面價值
（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn) --- --- --- --- ---
備的其他應(yīng)收款
按賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他 11,796,419.75 96.82 3,591,095.15 30.44% 8,205,324.6
應(yīng)收款
單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)計(jì)提壞 386,836.18 3.18 386,836.18 100.00 ---
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 12,183,255.93 100.00 3,977,931.33 32.65 8,205,324.6
續(xù)：
期初余額
種類
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例
（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn) --- --- --- --- ---
備的其他應(yīng)收款
按賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他 52,927,828.64 99.27 3,576,392.97 6.76 49,351,435.67
應(yīng)收款
單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)計(jì)提壞 386,836.18 0.73 386,836.18 100.00 ---
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 53,314,664.82 100.00 3,963,229.15 7.43 49,351,435.67
其他應(yīng)收款分類的說明：
（1） 按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
6個月以內(nèi) 8,009,017.76 --- ---
6個月-1年 1,426.49 142.65 10.00
1－2年 150,622.50 30,124.50 20.00
2－3年 149,050.00 74,525.00 50.00
3年以上 3,486,303.00 3,486,303.00 100.00
合計(jì) 11,796,419.75 3,591,095.15 30.44
（2） 期末單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其他應(yīng)收款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備金額 計(jì)提比例（%） 理由
惠州市朗瑞電子科技有限公司 386,836.18 386,836.18 100.00 估計(jì)無法收回
合計(jì) 386,836.18 386,836.18 100.00
2．本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額14,702.18元。
3．本報告期無實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款
4．其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
保證金及押金 4,551,457.08 3,908,262.00
代墊款項(xiàng) 4,881,401.68 5,983,648.92
員工備用金 1,442,419.77 490,479.37
應(yīng)收增值稅出口退稅款 --- 41,850,515.11
其他 1,307,977.397 1,081,759.42
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
合計(jì) 12,183,255.93 53,314,664.82
5．按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡 款期末余額 期末余額
的比例(%)
銷售客戶 代墊款項(xiàng) 4,770,280.70 6個月以內(nèi) 39.15 ---
惠州市嘉鴻實(shí)業(yè)有限公司 保證金及押金 3,000,000.00 3年以上 24.62 3,000,000.00
職工 員工備用金 1,442,419.77 6個月以內(nèi) 11.84 ---
保證金 3.61 ---
惠州市鴻泰源實(shí)業(yè)有限公司 及押金 439,288.60 6個月以內(nèi)
惠州市朗瑞電子科技有限公司 其他 386,836.18 3年以上 3.18 386,836.18
合計(jì) 10,038,825.25 82.40 3,386,836.18
6．期末其他應(yīng)收款中應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)情況，詳見附注十二、（五）。
注釋8．存貨
1．存貨分類
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 508,057,690.13 23,207,268.96 484,850,421.17 437,549,867.86 15,430,602.02 422,119,265.84
在產(chǎn)品 39,881,571.17 --- 39,881,571.17 19,525,425.50 --- 19,525,425.50
庫存商品 393,103,648.82 2,989,498.56 390,114,150.26 532,824,633.00 16,372,694.42 516,451,938.58
委托加工物 51,265,012.49 --- 51,265,012.49 33,334,493.33 --- 33,334,493.33
資
合計(jì) 992,307,922.61 26,196,767.52 966,111,155.09 1,023,234,419.69 31,803,296.44 991,431,123.25
1．存貨跌價準(zhǔn)備
本期增加金額 本期減少金額 期末余額
存貨種類 期初余額
計(jì)提 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 15,430,602.02 9,112,035.04 1,335,368.10 --- 23,207,268.96
庫存商品 16,372,694.42 --- 13,383,195.86 --- 2,989,498.56
合計(jì) 31,803,296.44 9,112,035.04 14,718,563.96 --- 26,196,767.52
存貨跌價準(zhǔn)備說明：
項(xiàng)目 計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備的依據(jù)
原材料 可變現(xiàn)凈值低于賬面成本
庫存商品 可變現(xiàn)凈值低于賬面成本
注釋9．其他流動資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行理財(cái)產(chǎn)品 167,000,000.00 220,000,000.00
增值稅留抵扣額 101,864,936.81 62,636,093.99
應(yīng)收開發(fā)活動成本 --- 339,615.44
合計(jì) 268,864,936.81 282,975,709.43
應(yīng)收開發(fā)活動成本系受客戶委托執(zhí)行與產(chǎn)品生產(chǎn)相關(guān)的開發(fā)活動，按照約定應(yīng)由客戶承擔(dān)的開發(fā)活動成本。
注釋10． 可供出售金融資產(chǎn)
1．可供出售金融資產(chǎn)情況
期末余額 期初余額
項(xiàng)目 減值準(zhǔn) 減值準(zhǔn)
賬面余額 備 賬面價值 賬面余額 備 賬面價值
可供出售權(quán)益工具 35,249,382.04 --- 35,249,382.04 35,249,382.04 --- 35,249,382.04
按成本計(jì)量 35,249,382.04 --- 35,249,382.04 35,249,382.04 --- 35,249,382.04
合計(jì) 35,249,382.04 --- 35,249,382.04 35,249,382.04 --- 35,249,382.04
2．期末按成本計(jì)量的權(quán)益工具
在被投資單 賬面余額
被投資單位 位持股比例
(%) 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
惠州市億能電子有限公司 25.107 35,249,382.04 --- --- 35,249,382.04
合計(jì) 35,249,382.04 --- --- 35,249,382.04
續(xù)：
減值準(zhǔn)備
被投資單位 本期現(xiàn)金紅利
期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
惠州市億能電子有限公司 --- --- --- --- ---
合計(jì) --- --- --- --- ---
注釋11． 長期股權(quán)投資
本期增減變動
被投資單位 期初余額 權(quán)益法確認(rèn)的投 其他綜合收益
追加投資 減少投資 資損益 調(diào)整
一．聯(lián)營企業(yè)
鎮(zhèn)江中研電控有限公司 7,401,916.55 --- --- ---
續(xù)：
本期增減變動
被投資單位 宣告發(fā)放 期末余額 減值準(zhǔn)備期末余
其他權(quán)益 現(xiàn)金股利 計(jì)提減值準(zhǔn)備 其他 額
變動 或利潤
一．聯(lián)營企業(yè)
鎮(zhèn)江中研電控有限公司 --- --- --- --- --- 7,401,916.55
1.因鎮(zhèn)江中研電控有限公司經(jīng)營不善，本公司對鎮(zhèn)江中研電控有限公司的長期股權(quán)投資預(yù)計(jì)無法收回，故全額計(jì)提減值準(zhǔn)備。
注釋12． 固定資產(chǎn)原值及累計(jì)折舊
1．固定資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 辦公設(shè)備及其他 合計(jì)
一. 賬面原值
1． 期初余額 95,252,446.37 256,344,159.28 6,279,762.32 82,977,220.97 440,853,588.94
2． 本期增加金額 33,803,917.57 39,666,985.78 296,935.04 14,559,096.88 88,326,935.27
購置 --- 39,666,985.78 296,935.04 14,559,096.88 54,523,017.70
在建工程轉(zhuǎn)入 33,803,917.57 --- --- --- 33,803,917.57
3． 本期減少金額 --- 8,305,410.73 --- 1,316,519.61 9,621,930.34
處置或報廢 --- 8,305,410.73 --- 1,316,519.61 9,621,930.34
4． 期末余額 129,056,363.94 287,705,734.33 6,576,697.36 96,219,798.24 519,558,593.87
二. 累計(jì)折舊
1． 期初余額 16,808,701.27 141,427,258.02 3,074,199.60 48,198,794.89 209,508,953.78
2． 本期增加金額 2,563,033.34 18,296,690.03 320,542.08 7,471,483.88 28,651,749.33
計(jì)提 2,563,033.34 18,296,690.03 320,542.08 7,471,483.88 28,651,749.33
3． 本期減少金額 --- 6,777,109.57 --- 1,249,802.75 8,026,912.32
處置或報廢 --- 6,777,109.57 --- 1,249,802.75 8,026,912.32
4． 期末余額 19,371,734.61 152,946,838.48 3,394,741.68 54,420,476.02 230,133,790.79
三. 減值準(zhǔn)備
1． 期初余額 --- 3,992,640.12 --- 424,443.66 4,417,083.78
2． 本期增加金額 --- --- --- --- ---
計(jì)提 --- --- --- --- ---
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 辦公設(shè)備及其他 合計(jì)
3． 本期減少金額 --- 295,892.95 --- 12,175.52 308,068.47
處置或報廢 --- 295,892.95 --- 12,175.52 308,068.47
4． 期末余額 --- 3,696,747.17 --- 412,268.14 4,109,015.31
四. 賬面價值
1． 期末賬面價值 109,684,629.33 131,062,148.68 3,181,955.68 41,387,054.08 285,315,787.77
2． 期初賬面價值 78,443,745.10 110,924,261.14 3,205,562.72 34,353,982.42 226,927,551.38
2．期末通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價值
運(yùn)輸設(shè)備 1,785,965.00 1,038,092.22 --- 747,872.78
3．期末未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)
項(xiàng)目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
房屋及建筑物 33,803,917.57 政府審批臨時建筑
4．期末無持有待售的固定資產(chǎn)。
5．本期固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備減少，系本期處置了已計(jì)提減值準(zhǔn)備的部分固定資產(chǎn)。
6．期末無用于抵押或擔(dān)保的固定資產(chǎn)。
注釋13． 在建工程
1．在建工程情況
期末余額 期初余額
項(xiàng)目 減值準(zhǔn) 減值
賬面余額 備 賬面價值 賬面余額 準(zhǔn)備 賬面價值
德賽電池工業(yè)園
二期廠房及宿舍 213,778,091.48 --- 213,778,091.48 148,037,518.68 --- 148,037,518.68
工程
藍(lán)微新建廠房 --- --- --- 1,276,462.26 --- 1,276,462.26
越南藍(lán)越新建廠
房 10,593,917.96 --- 10,593,917.96 10,100,112.48 --- 10,100,112.48
合計(jì) 224,372,009.44 --- 224,372,009.44 159,414,093.42 --- 159,414,093.42
2．重要在建工程項(xiàng)目本期變動情況
工程項(xiàng)目名稱 期初余額 本期增加 本期轉(zhuǎn)入 本期其他減 期末余額
固定資產(chǎn) 少
德賽電池工業(yè)園二期 148,037,518.68 65,740,572.80 --- --- 213,778,091.48
廠房及宿舍工程
藍(lán)微新建廠房 1,276,462.26 32,527,455.31 33,803,917.57 --- ---
工程項(xiàng)目名稱 期初余額 本期增加 本期轉(zhuǎn)入 本期其他減 期末余額
固定資產(chǎn) 少
越南藍(lán)越新建廠房 10,100,112.48 493,805.48 --- --- 10,593,917.96
合計(jì) 159,414,093.42 98,761,833.59 33,803,917.57 --- 224,372,009.44
續(xù)：
工程投 本期利
工程項(xiàng)目名稱 預(yù)算數(shù) 入占預(yù) 工程進(jìn) 利息資本化累計(jì) 其中：本期利息 息資本 資金來源
(萬元) 算比例 度(%) 金額 資本化金額 化率
(%) (%)
德賽電池工業(yè)園二期廠
房及宿舍工程 35,961.24 59.45 90.00 --- --- --- 自籌
藍(lán)微新建廠房 2,813.00 100 100 --- --- --- 自籌
越南藍(lán)越新建廠房 1,400.00 75.67 90.00 --- --- --- 自籌
合計(jì) 40,174.24
3．本公司認(rèn)為期末在建工程不存在減值跡象，不需計(jì)提減值準(zhǔn)備。
注釋14． 無形資產(chǎn)
1．無形資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 軟件使用權(quán) 專利使用權(quán) 合計(jì)
一. 賬面原值
1． 期初余額 58,797,632.79 16,328,900.90 377,358.48 75,503,892.17
2． 本期增加金額 --- 2,213,434.28 56,603.77 2,270,038.05
購置 --- 2,213,434.28 56,603.77 2,270,038.05
3． 本期減少金額 --- --- --- ---
處置 --- --- --- ---
4． 期末余額 58,797,632.79 18,542,335.18 433,962.25 77,773,930.22
二. 累計(jì)攤銷
1． 期初余額 6,117,797.09 7,209,593.29 12,578.60 13,339,968.98
2． 本期增加金額 1,440,056.95 1,543,242.13 40,094.30 3,023,393.38
計(jì)提 1,440,056.95 1,543,242.13 40,094.30 3,023,393.38
3． 本期減少金額 --- --- --- ---
處置 --- --- --- ---
4． 期末余額 7,557,854.04 8,752,835.42 52,672.90 16,363,362.36
三. 減值準(zhǔn)備
1． 期初余額 --- --- --- ---
2． 本期增加金額 --- --- --- ---
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 軟件使用權(quán) 專利使用權(quán) 合計(jì)
計(jì)提 --- --- --- ---
3． 本期減少金額 --- --- --- ---
其他轉(zhuǎn)出 --- --- --- ---
4． 期末余額 --- --- --- ---
四. 賬面價值
1． 期末賬面價值 51,239,778.75 9,789,499.76 381,289.35 61,410,567.86
2． 期初賬面價值 52,679,835.70 9,119,307.61 364,779.88 62,163,923.19
2．本公司期末逐項(xiàng)檢查表明，無形資產(chǎn)未出現(xiàn)可收回金額低于賬面價值的情形，因此未計(jì)提減值準(zhǔn)
備。
3．期末無用于質(zhì)押或擔(dān)保的無形資產(chǎn)。
4．期末無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)。
注釋15． 長期待攤費(fèi)用
項(xiàng)目 期初余額 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額 期末余額
裝修費(fèi) 9,080,324.29 --- 2,820,627.87 --- 6,259,696.42
廠房配套設(shè)施 692,928.39 465,977.48 655,722.69 --- 503,183.18
長期顧問費(fèi) 1,078,446.89 796,002.49 978,914.94 --- 895,534.44
開發(fā)活動成本* 60,321,282.30 340,598.28 41,160,834.93 --- 19,501,045.65
其他 1,036,276.81 617,514.96 436,832.17 --- 1,216,959.60
合計(jì) 72,209,258.68 2,220,093.21 46,052,932.60 --- 28,376,419.29
*開發(fā)活動成本系公司受客戶委托從事與產(chǎn)品生產(chǎn)相關(guān)的開發(fā)活動，在開發(fā)活動完成并經(jīng)客戶驗(yàn)收
后，在相關(guān)產(chǎn)品銷售周期內(nèi)收回，相應(yīng)地，發(fā)生的成本在產(chǎn)品銷售周期內(nèi)攤銷。
注釋16． 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
1．未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
壞賬準(zhǔn)備 8,914,423.16 1,760,543.90 8,856,845.46 1,744,832.73
存貨跌價準(zhǔn)備 26,196,767.52 4,684,771.75 30,467,928.34 5,392,706.93
長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 7,401,916.55 1,110,287.48 7,401,916.55 1,110,287.48
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 4,109,015.31 938,446.82 4,417,083.78 984,657.09
內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤 15,937,818.16 3,984,454.54 20,141,057.24 5,035,264.31
會計(jì)和稅法折舊攤銷年限差 17,251,898.27 4,255,285.46 --- ---
異
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
其他 42,212.70 6,331.91 57,501.98 8,625.30
合計(jì) 79,854,051.67 16,740,121.86 71,342,333.35 14,276,373.84
2．未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負(fù)債
公允價值變動 --- --- 6,496,595.17 1,624,148.79
合計(jì) --- --- 6,496,595.17 1,624,148.79
3．未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異明細(xì)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
壞賬準(zhǔn)備 587,356.70 343,929.60
存貨跌價準(zhǔn)備 --- 1,335,368.10
可抵扣虧損 132,809,596.58 90,786,014.10
合計(jì) 133,396,953.28 92,465,311.80
期末余額較期初增加，主要系控股子公司藍(lán)微新源上半年進(jìn)一步虧損，由于未來能否獲得足夠的應(yīng)納稅所得額具有不確定性，因此未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
4．未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
2017年度 4,694,532.62 4,694,532.62
2018年度 4,560,293.66 4,560,293.66
2019年度 3,758,656.72 3,758,656.72
2020年度 13,060,793.38 13,060,793.38
2021年度 64,711,737.72 64,711,737.72
2022年度 42,023,582.48 ---
合計(jì) 132,809,596.58 90,786,014.10
注釋17． 其他非流動資產(chǎn)
類別及內(nèi)容 期末余額 期初余額
購買長期資產(chǎn)的預(yù)付款項(xiàng) 86,420,517.71 30,812,186.40
合計(jì) 86,420,517.71 30,812,186.40
注釋18． 短期借款
1．短期借款分類
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 16,109,523.20 129,455,079.25
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
保證借款 447,753,789.69 325,704,500.00
合計(jì) 463,863,312.89 455,159,579.25
2．期末無已逾期未償還的短期借款。
3．期末質(zhì)押借款中16,109,523.20元，由本公司的定期存款14,227,965.32元提供質(zhì)押取得。期末
保證借款中328,753,789.69元，由本公司控股股東惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司提供擔(dān)保取得（自2017
年7月1日后將由深圳市德賽電池科技股份有限公司提供擔(dān)保，詳見公司《關(guān)于為控股子公司銀行綜合授
信提供擔(dān)保的公告》，公告編號2017-022）；期末保證借款中119,000,000.00元，由本公司控股股東惠州
市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司、本公司子公司惠州市藍(lán)微電子有限公司和惠州市德賽電池有限公司提供擔(dān)保取得。
注釋19． 應(yīng)付票據(jù)
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 155,218,986.89 134,410,507.59
合計(jì) 155,218,986.89 134,410,507.59
上述票據(jù)系由惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司提供擔(dān)保及本公司支付保證金取得（自2017年7月1日
后將由深圳市德賽電池科技股份有限公司提供擔(dān)保）。
注釋20． 應(yīng)付賬款
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
應(yīng)付材料、費(fèi)用款項(xiàng) 2,056,718,693.16 2,623,249,626.54
應(yīng)付工程、設(shè)備等購買長期資產(chǎn)款項(xiàng) 35,552,874.87 31,321,812.60
合計(jì) 2,092,271,568.03 2,654,571,439.14
1．賬齡超過一年的重要應(yīng)付賬款
單位名稱 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)原因
東莞愛康電子科技有限公司 11,230,601.95 未達(dá)到結(jié)算條件
合計(jì) 11,230,601.95
2．期末應(yīng)付賬款中應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)情況，詳見附注十二、（五）。
注釋21． 預(yù)收款項(xiàng)
1．預(yù)收款項(xiàng)情況
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)收貨款 1,339,089.31 2,210,892.28
合計(jì) 1,339,089.31 2,210,892.28
2． 期末預(yù)收款項(xiàng)中無預(yù)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)情況。
注釋22． 應(yīng)付職工薪酬
1．應(yīng)付職工薪酬列示
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
短期薪酬 242,005,307.67 339,314,648.63 439,491,782.63 141,828,173.67
離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 --- 17,359,331.87 17,359,331.87 ---
合計(jì) 242,005,307.67 356,673,980.50 456,851,114.50 141,828,173.67
2．短期薪酬列示
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼 231,317,776.45 287,477,049.02 389,828,497.23 128,966,328.24
職工福利費(fèi) --- 25,572,024.61 25,572,024.61 ---
社會保險費(fèi) --- 4,862,244.05 4,862,244.05 ---
其中：基本醫(yī)療保險費(fèi) --- 4,233,494.27 4,233,494.27 ---
工傷保險費(fèi) --- 626,318.24 626,318.24 ---
生育保險費(fèi) --- 2,431.54 2,431.54 ---
住房公積金 --- 13,003,519.58 12,177,506.70 826,012.88
工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 10,687,531.22 7,923,460.37 6,575,159.04 12,035,832.55
因解除勞動關(guān)系給予的補(bǔ)償 --- 476,351.00 476,351.00 ---
合計(jì) 242,005,307.67 339,314,648.63 439,491,782.63 141,828,173.67
3．設(shè)定提存計(jì)劃列示
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
基本養(yǎng)老保險 --- 16,358,322.15 16,358,322.15 ---
失業(yè)保險費(fèi) --- 1,001,009.72 1,001,009.72 ---
合計(jì) --- 17,359,331.87 17,359,331.87 ---
應(yīng)付職工薪酬期末較期初減少100,177,134.00元，減少41.39%，主要原因是上年度計(jì)提的績效獎金
于本期進(jìn)行了發(fā)放。
注釋23． 應(yīng)交稅費(fèi)
稅費(fèi)項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 --- 3,034,153.63
企業(yè)所得稅 10,972,066.92 55,996,191.14
個人所得稅 1,506,037.61 1,841,030.42
城市維護(hù)建設(shè)稅 1,169,902.26 2,324,463.44
教育費(fèi)附加 75,583.78 1,660,331.01
其他 13,482,658.15 13,369,651.95
合計(jì) 27,206,248.72 78,225,821.59
應(yīng)交稅費(fèi)期末較期初減少51,019,572.87元，減少65.22%，主要原因系上年度企業(yè)所得稅于本期完成
匯算清繳。
注釋24． 應(yīng)付利息
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
短期借款應(yīng)付利息 24,827,384.43 11,497,984.96
合計(jì) 24,827,384.43 11,497,984.96
注釋25． 其他應(yīng)付款
1．按款項(xiàng)性質(zhì)列示的其他應(yīng)付款
款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 期初余額
押金及保證金 1,210,034.98 2,423,684.24
代收款 929,002.31 644,721.66
預(yù)提費(fèi)用 25,482,994.06 57,291,480.87
單位往來款 1,368,792.53 876,167.66
其他 1,040,872.36 2,279,637.61
合計(jì) 30,031,696.24 63,515,692.04
2．期末無賬齡超過一年的重要其他應(yīng)付款。
3．期末其他應(yīng)付款中應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)情況，詳見附注十二、（五）。
注釋26． 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)到期的遞延收益 31,509.97 2,440,193.61
合計(jì) 31,509.97 2,440,193.61
注釋27． 遞延收益
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助 25,593.14 --- 14,890.41 10,702.73 向政府申請獲取
合計(jì) 25,593.14 ― 14,890.41 10,702.73
1．與政府補(bǔ)助相關(guān)的遞延收益
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 本期新增補(bǔ) 本期計(jì)入營業(yè)外 其他變動 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/與
助金額 收入金額 收益相關(guān)
(1)高轉(zhuǎn)速無刷吸
塵器控制與電池 25,593.14 --- --- 14,890.41 10,702.73 與資產(chǎn)相關(guān)
管理系統(tǒng)研制及
產(chǎn)業(yè)化
合計(jì) 25,593.14 --- --- 14,890.41 10,702.73
(1)根據(jù)惠州市科學(xué)科技局、惠州市仲愷高新區(qū)科技創(chuàng)新局和惠州藍(lán)微共同簽訂的《惠州市科技計(jì)劃項(xiàng)目》合同書，項(xiàng)目為《高轉(zhuǎn)速無刷吸塵器控制與電池管理系統(tǒng)研制及產(chǎn)業(yè)化》。本公司于2015年9月16日收到補(bǔ)貼款100.00萬元。以前年度累計(jì)計(jì)入營業(yè)外收入金額942,498.02元,期初已重分類至“一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債”金額31,908.84元，期初遞延收益余額25,593.14元中，有14,890.41元預(yù)計(jì)一年內(nèi)攤銷，重分類至“一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債”中。
注釋28． 股本
本期變動增（+）減（－）
項(xiàng)目 期初余額 公積金轉(zhuǎn) 期末余額
發(fā)行新股 送股 股 其他 小計(jì)
1．有限售條件股份 --- --- --- --- --- --- ---
2．無限售條件流通股份 205,243,738.00 --- --- --- --- --- 205,243,738.00
其中：人民幣普通股 205,243,738.00 --- --- --- --- --- 205,243,738.00
合計(jì) 205,243,738.00 --- --- --- --- --- 205,243,738.00
本公司歷次股本變更情況詳見附注一。
注釋29． 資本公積
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
其他資本公積 8,169,408.44 --- --- 8,169,408.44
合計(jì) 8,169,408.44 --- --- 8,169,408.44
注釋30． 其他綜合收益
本期發(fā)生額
減：前
期計(jì)
入其
項(xiàng)目 期初余額 本期所得稅前發(fā) 他綜 減：所 稅后歸屬于母公 稅后歸屬于少數(shù) 期末余額
生額 合收 得稅 司 股東
益當(dāng) 費(fèi)用
期轉(zhuǎn)
入損
益
一、以后不能重分
類進(jìn)損益的其他 --- --- --- --- --- --- ---
綜合收益
二、以后將重分類
進(jìn)損益的其他綜 (7,292.92) 3,216,732.80 --- --- 1,761,209.04 1,455,523.76 1,753,916.12
合收益
1. 外幣報表折 (7,292.92) 3,216,732.80 --- --- 1,761,209.04 1,455,523.76 1,753,916.12
算差額
其他綜合收益合 (7,292.92) 3,216,732.80 --- --- 1,761,209.04 1,455,523.76 1,753,916.12
計(jì)
注釋31． 盈余公積
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 50,564,991.83 --- --- 50,564,991.83
任意盈余公積 3,387,946.87 --- --- 3,387,946.87
合計(jì) 53,952,938.70 --- --- 53,952,938.70
注釋32． 未分配利潤
項(xiàng)目 金額 提取或分配比例(%)
項(xiàng)目 金額 提取或分配比例(%)
調(diào)整前上期末未分配利潤 888,254,692.91
調(diào)整期初未分配利潤合計(jì)數(shù) ---
調(diào)整后期初未分配利潤 888,254,692.91
加：本期歸屬于母公司股東的凈利潤 114,486,449.57
減：提取法定盈余公積
應(yīng)付普通股股利 51,310,934.50
加：盈余公積彌補(bǔ)虧損 ---
期末未分配利潤 951,430,207.98
注釋33． 營業(yè)收入和營業(yè)成本
1．營業(yè)收入、營業(yè)成本
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 4,649,951,829.64 4,242,370,991.00 2,994,521,967.80 2,714,465,711.73
其他業(yè)務(wù) 18,397,869.83 8,570,531.93 8,915,616.57 408,132.15
合計(jì) 4,668,349,699.47 4,250,941,522.93 3,003,437,584.37 2,714,873,843.88
其他業(yè)務(wù)收入主要為材料銷售收入。
2．主營業(yè)務(wù)（分行業(yè)）
行業(yè)名稱 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
工業(yè) 4,649,951,829.64 4,242,370,991.00 2,994,521,967.80 2,714,465,711.73
3．主營業(yè)務(wù)（分產(chǎn)品）
產(chǎn)品名稱 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
電池及配件銷售 4,649,951,829.64 4,242,370,991.00 2,994,521,967.80 2,714,465,711.73
4．主營業(yè)務(wù)（分地區(qū)）
地區(qū)名稱 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
國內(nèi) 2,072,331,622.14 1,959,154,286.49 770,676,308.71 699,691,093.41
國外 2,577,620,207.50 2,283,216,704.51 2,223,845,659.09 2,014,774,618.32
合計(jì) 4,649,951,829.64 4,242,370,991.00 2,994,521,967.80 2,714,465,711.73
5．公司收入前五名客戶的營業(yè)收入情況
客戶名稱 營業(yè)收入總額 占公司全部營業(yè)收入的比例(%)
第一名 1,989,407,615.67 42.61
第二名 621,020,978.60 13.30
第三名 389,035,103.61 8.33
第四名 370,285,236.18 7.93
第五名 157,129,409.24 3.37
合計(jì) 3,526,878,343.30 75.54
注釋34． 稅金及附加
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 873,711.80 4,474,104.52
教育費(fèi)附加 624,079.86 2,604,584.89
印花稅 2,488,436.04 ---
房產(chǎn)稅 439,245.01 ---
土地使用稅 306,125.49 ---
合計(jì) 4,731,598.20 7,078,689.41
注釋35． 銷售費(fèi)用
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資及福利費(fèi) 8,813,738.96 7,172,334.01
辦公費(fèi) 1,469,557.53 1,087,588.35
折舊及攤銷 86,207.29 46,909.12
業(yè)務(wù)推廣費(fèi) 7,415,360.99 4,787,768.51
運(yùn)輸費(fèi) 14,384,450.48 12,336,349.10
銷售提成及傭金 7,676,973.66 6,150,952.68
其它 82,092.88 689,225.01
合計(jì) 39,928,381.79 32,271,126.78
注釋36． 管理費(fèi)用
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資及福利費(fèi) 34,264,569.23 33,963,186.77
辦公費(fèi) 15,883,217.20 11,612,800.56
差旅費(fèi) 590,068.99 556,385.94
稅金 801,370.66 2,165,706.79
折舊及攤銷 4,350,436.25 2,665,830.86
維護(hù)(維修)費(fèi) 3,409,232.60 1,462,817.76
研究開發(fā)費(fèi) 124,810,555.24 87,810,343.64
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1,197,239.60 1,015,761.58
其他 1,550,383.72 2,973,606.98
合計(jì) 186,857,073.49 144,226,440.88
注釋37． 財(cái)務(wù)費(fèi)用
類別 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
類別 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 33,704,092.01 7,864,759.98
減：利息收入 33,979,432.67 11,959,821.75
匯兌損益 (4,942,564.66) (7,754,388.04)
其他 638,913.06 705,140.82
合計(jì) (4,578,992.26) (11,144,308.99)
注釋38． 資產(chǎn)減值損失
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 301,004.90 （444,222.49）
存貨跌價損失 (4,271,160.82) （1,053,399.63）
固定資產(chǎn)減值損失 --- ---
長期股權(quán)投資減值損失 --- ---
合計(jì) (3,970,155.92) （1,497,622.12）
注釋39． 公允價值變動收益
產(chǎn)生公允價值變動收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) (6,496,595.17) 586,615.59
合計(jì) (6,496,595.17) 586,615.59
注釋40． 投資收益
1．投資收益明細(xì)情況
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 --- 2,616,717.04
處置以公允價值計(jì)量且變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)取 3,760,565.98 ---
得的投資收益
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 --- (3,391,814.93)
處置銀行理財(cái)產(chǎn)品取得的投資收益 3,493,553.94 4,599,724.42
合計(jì) 7,254,119.92 3,824,626.53
注釋41． 其他收益
產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
政府補(bǔ)助 --- ---
注釋42． 營業(yè)外收入
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的
金額
非流動資產(chǎn)處置利得合計(jì) 477,795.62 270,739.54 477,795.62
其中：固定資產(chǎn)處置利得 477,795.62 270,739.54 477,795.62
政府補(bǔ)助 2,147,600.28 1,977,069.99 2,147,600.28
其他 662,573.73 374,521.39 662,573.73
合計(jì) 3,287,969.63 2,622,330.92 3,287,969.63
1．計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助
補(bǔ)助項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)
遞延收益項(xiàng)目轉(zhuǎn)入 --- 1,683,228.87 與資產(chǎn)相關(guān)
通信基站大功率儲能電源電池管 --- 95,909.81 與資產(chǎn)相關(guān)
理系統(tǒng)研制與產(chǎn)業(yè)化
高轉(zhuǎn)速無刷吸塵器控制與電池管 15,289.28 7,931.31 與資產(chǎn)相關(guān)
理系統(tǒng)研制及產(chǎn)業(yè)化
知識產(chǎn)權(quán)專項(xiàng)資金 159,700.00 --- 與收益相關(guān)
專利項(xiàng)目申請資助資金 317,950.00 --- 與收益相關(guān)
研發(fā)補(bǔ)助專項(xiàng)資金 1,498,700.00 --- 與收益相關(guān)
其他小額項(xiàng)目補(bǔ)助資金 155,961.00 190,000.00 與收益相關(guān)
合計(jì) 2,147,600.28 1,977,069.99
注釋43． 營業(yè)外支出
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入本期非經(jīng)常性損益
的金額
非流動資產(chǎn)處置損失合計(jì) 441,307.29 85,209.18 441,307.29
其中：固定資產(chǎn)處置損失 441,307.29 85,209.18 441,307.29
無形資產(chǎn)處置損失 --- --- ---
罰款及滯納金支出 5,000 497,741.55 5,000
其他 400,000.00 116,582.40 400,000.00
合計(jì) 846,307.29 699,533.13 846,307.29
注釋44． 所得稅費(fèi)用
1．所得稅費(fèi)用表
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 58,911,351.78 28,461,494.62
遞延所得稅費(fèi)用 (4,087,896.80) 3,904,004.92
合計(jì) 54,823,454.98 32,365,499.54
2．會計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤總額 197,639,458.33
按法定稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 49,409,864.58
子公司適用不同稅率的影響 (4,960,593.96)
調(diào)整以前期間所得稅的影響 ---
非應(yīng)稅收入的影響 171,825.67
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失影響 1,562,793.12
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 (1,831,111.49)
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 10,470,677.06
所得稅費(fèi)用 54,823,454.98
注釋45． 現(xiàn)金流量表附注
1．收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到補(bǔ)貼收入 2,132,311.00 190,000.00
利息收入 23,099,110.17 12,142,456.73
單位往來款 48,780.00 216,004,080.00
其他 5,008,162.89 5,359,480.79
合計(jì) 30,288,364.06 233,696,017.52
2．支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
費(fèi)用 117,851,377.89 85,024,534.69
單位往來款及其他 7,035,366.12 221,629,421.23
合計(jì) 124,886,744.01 306,653,955.92
3．購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
如附注七、注釋15.長期待攤費(fèi)用中所述，長期待攤費(fèi)用中核算的開發(fā)活動成本支出，系受客戶委托
從事與產(chǎn)品生產(chǎn)相關(guān)的開發(fā)活動，在開發(fā)活動完成并經(jīng)客戶驗(yàn)收后，在相關(guān)產(chǎn)品銷售周期內(nèi)收回。開發(fā)活動成本在支付時作為經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出，未包括在“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金”發(fā)生額中。
4．收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 --- ---
收到銀行理財(cái)產(chǎn)品款項(xiàng) 462,800,000.00 604,567,235.49
合計(jì) 462,800,000.00 604,567,235.49
5．支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付購買銀行理財(cái)產(chǎn)品款項(xiàng) 409,800,000.00 662,000,000.00
合計(jì) 409,800,000.00 662,000,000.00
6．收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
銀行承兌匯票保證金等其他貨幣資金減少 101,566,849.41 7,135,576.47
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
合計(jì) 101,566,849.41 7,135,576.47
注釋46． 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
1．現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
項(xiàng)目 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
凈利潤 142,816,003.35 91,597,954.90
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 (3,970,155.92) (1,497,622.12)
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 28,651,749.33 22,247,237.91
無形資產(chǎn)攤銷 3,023,393.38 1,127,949.50
長期待攤費(fèi)用攤銷 4,892,097.67 6,276,204.48
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失 (36,488.33) (185,530.36)
固定資產(chǎn)報廢損失 --- ---
公允價值變動損失 6,496,595.17 (586,615.59)
財(cái)務(wù)費(fèi)用 29,233,875.36 4,169,936.86
投資損失 (7,254,119.92) (3,824,626.53)
遞延所得稅資產(chǎn)減少 (2,463,748.02) 2,788,300.29
遞延所得稅負(fù)債增加 (1,624,148.79) 215,704.63
存貨的減少 30,926,497.08 263,361,645.87
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少 502,073,283.74 283,385,531.34
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加 (732,949,279.74) (678,783,699.01)
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 (184,445.64) (9,707,627.83)
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 --- ---
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 --- ---
融資租入固定資產(chǎn) --- ---
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況
現(xiàn)金的期末余額 251,559,302.43 272,370,139.16
減：現(xiàn)金的期初余額 353,046,090.84 409,992,419.78
加：現(xiàn)金等價物的期末余額 --- ---
減：現(xiàn)金等價物的期初余額 --- ---
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 (101,486,788.41) (137,622,280.62)
2．現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 251,559,302.43 353,046,090.84
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其中：庫存現(xiàn)金 135,432.42 95,307.34
可隨時用于支付的銀行存款 251,423,870.01 352,950,783.50
二、現(xiàn)金等價物 --- ---
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資 --- ---
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 251,559,302.43 353,046,090.84
注釋47． 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項(xiàng)目 余額 受限原因
貨幣資金 29,766,165.61 銀行承兌匯票保證金、用于擔(dān)保的定期存款
應(yīng)收票據(jù) ---
合計(jì) 29,766,165.61
注釋48． 外幣貨幣性項(xiàng)目
1．外幣貨幣性項(xiàng)目
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 26,535,470.22 6.7744 179,761,889.46
歐元 0.1 7.7496 0.77
港幣 130,542.26 0.86792 113,300.24
越南盾 1,327,530,168.88 0.000307 407,551.76
應(yīng)收賬款
其中：美元 129,097,208.64 6.7744 874,556,130.21
越南盾 6,859,582.00 0.000307 2,105.89
其他應(yīng)收款
其中：越南盾 2,033,106,987.00 0.000307 624,163.85
短期借款
其中：美元 50,906,578.60 6.7744 344,861,526.07
應(yīng)付賬款
其中：美元 145,073,449.87 6.7744 982,785,578.80
港幣 971,565.75 0.86792 843,241.35
越南盾 3,319,893,805.00 0.000307 1,019,207.40
其他應(yīng)付款
其中：美元 622,027.18 6.7744 4,213,860.93
越南盾 1,454,587,858.00 0.000307 446,558.47
八、 合并范圍的變更
(一) 本期合并范圍無變動
九、 在其他主體中的權(quán)益
(一) 在子公司中的權(quán)益
1．企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
子公司名稱 主要經(jīng)營 注冊地 業(yè)務(wù) 持股比例(%) 取得方式
地 性質(zhì) 直接 間接
德賽電池（香港）有限公司 香港 香港 貿(mào)易 100 --- 投資設(shè)立
惠州市藍(lán)微新源技術(shù)有限公司 惠州市 惠州市 制造業(yè) --- 75 投資設(shè)立
惠州市德賽電池有限公司 惠州市 惠州市 制造業(yè) 75 --- 同一控制下的企業(yè)合并
惠州市藍(lán)微電子有限公司 惠州市 惠州市 制造業(yè) 75 --- 同一控制下的企業(yè)合并
藍(lán)越電子（香港）有限公司 香港 香港 貿(mào)易 --- 65 同一控制下的企業(yè)合并
藍(lán)越電子（越南）有限公司 越南 越南 制造業(yè) --- 100 同一控制下的企業(yè)合并
2．重要的非全資子公司
子公司名稱 少數(shù)股東 本期歸屬于少數(shù)股 本期向少數(shù)股 本期少數(shù)股東投入 期末累計(jì)少數(shù)股東備
持股比例 東損益 東支付股利 資本 權(quán)益 注
惠州市德賽電池有 25% 32,397,879.84 --- --- 180,174,950.05
限公司
惠州市藍(lán)微電子有 25% (2,612,802.30) --- 22,430,016.69 216,511,867.67
限公司
合計(jì) 29,785,077.54 --- 22,430,016.69 396,686,817.72
3．重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
項(xiàng)目 期末余額/本期發(fā)生額
惠州市德賽電池有限公司 惠州市藍(lán)微電子有限公司
流動資產(chǎn) 2,496,823,655.29 1,699,541,242.07
非流動資產(chǎn) 371,328,938.01 388,339,870.31
資產(chǎn)合計(jì) 2,868,152,593.30 2,087,881,112.38
流動負(fù)債 2,154,955,873.25 1,319,065,883.00
非流動負(fù)債 --- 10,702.73
負(fù)債合計(jì) 2,154,955,873.25 1,319,076,585.73
營業(yè)收入 3,868,811,784.14 1,376,634,866.89
凈利潤 129,369,595.95 4,497,406.40
續(xù)：
期初余額/上期發(fā)生額
項(xiàng)目
惠州市德賽電池有限公司 惠州市藍(lán)微電子有限公司
流動資產(chǎn) 3,346,737,051.07 1,760,381,399.19
非流動資產(chǎn) 327,867,262.73 282,834,806.76
資產(chǎn)合計(jì) 3,674,604,313.80 2,043,216,205.95
流動負(fù)債 3,089,153,040.91 1,323,143,866.90
非流動負(fù)債 1,624,148.79 25,593.14
負(fù)債合計(jì) 3,090,777,189.70 1,323,169,460.04
期初余額/上期發(fā)生額
項(xiàng)目
惠州市德賽電池有限公司 惠州市藍(lán)微電子有限公司
營業(yè)收入 2,353,698,087.48 1,225,420,562.67
凈利潤 61,549,547.34 19,576,479.20
十、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險披露
本公司的經(jīng)營活動會面臨各種金融風(fēng)險：信用風(fēng)險、流動風(fēng)險和市場風(fēng)險（主要為匯率風(fēng)險和利率風(fēng)險）。本公司整體的風(fēng)險管理計(jì)劃針對金融市場的不可預(yù)見性，力求減少對本公司財(cái)務(wù)業(yè)績的潛在不利影響。
（一）信用風(fēng)險
本公司的信用風(fēng)險主要來自貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款。管理層已制定適當(dāng)?shù)男庞谜?，并且不斷監(jiān)察這些信用風(fēng)險的敞口。
本公司持有的貨幣資金，主要存放于國有控股銀行和其他大中型商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)，管理層認(rèn)為這些商業(yè)銀行具備較高信譽(yù)和資產(chǎn)狀況，不存在重大的信用風(fēng)險，不會產(chǎn)生因?qū)Ψ絾挝贿`約而導(dǎo)致的任何重大損失。
對于應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)，本公司設(shè)定相關(guān)政策以控制信用風(fēng)險敞口。本公司基于對客戶的財(cái)務(wù)狀況、從第三方獲取擔(dān)保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質(zhì)并設(shè)置相應(yīng)信用期。本公司會定期對客戶信用記錄進(jìn)行監(jiān)控，對于信用記錄不良的客戶，本公司會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本公司的整體信用風(fēng)險在可控的范圍內(nèi)。
截止2017年6月30日，本公司的前五大客戶的應(yīng)收賬款占本公司應(yīng)收賬款總額70.90%(2016年：70.32%)。
本公司所承受的最大信用風(fēng)險敞口為資產(chǎn)負(fù)債表中每項(xiàng)金融資產(chǎn)(包括衍生金融工具)的賬面金額。
（二）流動性風(fēng)險
流動性風(fēng)險是指本公司無法及時獲得充足資金,滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要或償付到期債務(wù)以及其他支付義務(wù)的風(fēng)險。
本公司財(cái)務(wù)部門持續(xù)監(jiān)控公司短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的現(xiàn)金儲備；同時持續(xù)監(jiān)控是否符合借款協(xié)議的規(guī)定，從主要金融機(jī)構(gòu)獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。
（三）市場風(fēng)險
1．匯率風(fēng)險
本公司的主要經(jīng)營位于中國境內(nèi)，主要業(yè)務(wù)以人民幣結(jié)算。但本公司已確認(rèn)的外幣資產(chǎn)和負(fù)債及未來的外幣交易（外幣資產(chǎn)和負(fù)債及外幣交易的計(jì)價貨幣主要為美元）依然存在匯率風(fēng)險。本公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)控公司外幣交易和外幣資產(chǎn)及負(fù)債的規(guī)模，以最大程度降低面臨的匯率風(fēng)險；為此，本公司可能會以簽署遠(yuǎn)期外匯合約或貨幣互換合約來達(dá)到規(guī)避匯率風(fēng)險的目的。
（1）截止2017年6月30日，本公司持有的外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負(fù)債折算成人民幣的金額列示如下：
期末余額
項(xiàng)目
美元項(xiàng)目 歐元項(xiàng)目 越南盾項(xiàng)目 港幣項(xiàng)目 合計(jì)
外幣金融資產(chǎn)：
貨幣資金 179,761,889.46 0.77 407,551.76 113,300.24 180,282,742.23
應(yīng)收賬款 874,556,130.21 --- 2,105.89 --- 874,558,236.10
其他應(yīng)收款 --- --- 624,163.85 --- 624,163.85
期末余額
項(xiàng)目
美元項(xiàng)目 歐元項(xiàng)目 越南盾項(xiàng)目 港幣項(xiàng)目 合計(jì)
小計(jì) 1,054,318,019.67 0.77 1,033,821.50 113,300.24 1,055,465,142.18
外幣金融負(fù)債：
短期借款 344,861,526.07 --- --- --- 344,861,526.07
應(yīng)付賬款 982,785,578.80 1,019,207.40 843,241.35 984,648,027.55
其他應(yīng)付款 4,213,860.93 446,558.47 4,660,419.40
小計(jì) 1,331,860,965.80 1,465,765.87 843,241.35 1,334,169,973.02
續(xù)：
期初余額
項(xiàng)目
美元項(xiàng)目 歐元項(xiàng)目 越南盾項(xiàng)目 港幣項(xiàng)目 合計(jì)
外幣金融資產(chǎn)：
貨幣資金 325,137,118.20 43.11 54,021.39 121,644.13 325,312,826.83
應(yīng)收賬款 1,168,710,537.04 --- 105,941.90 --- 1,168,816,478.94
小計(jì) 1,493,847,655.24 43.11 159,963.29 121,644.13 1,494,129,305.77
外幣金融負(fù)債：
短期借款 327,159,579.26 --- --- --- 327,159,579.26
應(yīng)付賬款 1,340,297,637.50 --- 1,010,450.51 658,419.99 1,341,966,508.00
其他應(yīng)付款 --- --- 449,592.89 --- 449,592.89
小計(jì) 1,667,457,216.76 --- 1,460,043.40 658,419.99 1,669,575,680.15
2．利率風(fēng)險
本公司的利率風(fēng)險主要產(chǎn)生于銀行借款等。浮動利率的金融負(fù)債使本公司面臨現(xiàn)金流量利率風(fēng)險，固定利率的金融負(fù)債使本公司面臨公允價值利率風(fēng)險。本公司根據(jù)當(dāng)時的市場環(huán)境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。
本公司財(cái)務(wù)部門持續(xù)監(jiān)控公司利率水平。利率上升會增加新增帶息債務(wù)的成本以及本公司尚未付清的以浮動利率計(jì)息的帶息債務(wù)的利息支出，并對本公司的財(cái)務(wù)業(yè)績產(chǎn)生重大的不利影響，管理層會依據(jù)最新的市場狀況及時做出調(diào)整，本年度內(nèi)，公司較多的使用了境外美元低息貸款，有效的降低了資金成本。
截止2017年6月30日，如果以浮動利率計(jì)算的借款利率上升或下降50個基點(diǎn)，而其他因素保持不變，本公司的凈利
潤會減少或增加約920.08萬元（2016年同期約302.06萬元）。
上述敏感性分析假定在資產(chǎn)負(fù)債表日已發(fā)生利率變動，并且已應(yīng)用于本公司所有按浮動利率獲得的借款。
十一、 公允價值
（一） 以公允價值計(jì)量的金融工具
1． 持續(xù)的公允價值計(jì)量
項(xiàng)目 期末公允價值 期初公允價值
指定以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期 --- 6,496,595.17
損益的金融資產(chǎn)小計(jì)
十二、 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
(一) 本公司的母公司情況
注冊資本 對本公司 對本公司的
母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) (萬元) 的持股比 表決權(quán)比例
例(%) (%)
惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司 惠州市 *1 30,000 45.23 45.23
1． 本公司的母公司情況的說明
*1惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司的業(yè)務(wù)范圍主要包括:研制、開發(fā)及銷售：手機(jī)通訊設(shè)備、路由器、集成電路、安防監(jiān)
控設(shè)備、傳感器、工業(yè)自動化設(shè)備、智能機(jī)器人、智能可穿戴產(chǎn)品、視覺識別系統(tǒng)產(chǎn)品、高端裝備、新材料、LED全彩顯示
屏、家用電器、數(shù)字電視及機(jī)頂盒、各類數(shù)字音視頻編解碼系統(tǒng)及設(shè)備、平板顯示系統(tǒng)軟件、節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品、電子產(chǎn)品及其零部件，進(jìn)出口貿(mào)易。統(tǒng)一社會信用代碼:91441300738575433C。
2． 本公司最終控制方是惠州市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
(二) 本公司的子公司情況詳見附注九（一）在子公司中的權(quán)益
(三) 本公司的聯(lián)營企業(yè)情況
本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他聯(lián)營企業(yè)情況如下：
聯(lián)營企業(yè)名稱 與本公司關(guān)系
鎮(zhèn)江中研電控有限公司 聯(lián)營公司
(四) 其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司的關(guān)系
惠州市德賽西威汽車電子股份有限公司 同一控股股東
惠州市德賽自動化技術(shù)有限公司 同一控股股東
深圳市德賽微電子技術(shù)有限公司 同一控股股東
惠州市億能電子有限公司 控股子公司之參股公司
惠州德賽信息科技有限公司 本公司董、監(jiān)事兼任董事之法人
惠州市德賽進(jìn)出口有限公司 本公司董、監(jiān)事兼任董事之法人
惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司 控股股東
惠州市德賽工業(yè)研究院有限公司 同一控股股東
深圳市德賽工業(yè)研究院有限公司 本公司董、監(jiān)事兼任董、監(jiān)事之法人
(五) 關(guān)聯(lián)方交易
1．在控制關(guān)系且已納入本公司合并財(cái)務(wù)報表范圍的子公司，其相互間交易及母子公司交易已作抵
銷。
2．購買商品、接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
惠州德賽信息科技有限公司 原材料 8,562,289.53 5,260,546.46
惠州市德賽進(jìn)出口有限公司 原材料 3,393,433.26 1,214,231.31
深圳市德賽微電子技術(shù)有限公司 原材料 --- 5,128.20
惠州市德賽西威汽車電子有限公司 原材料 12,582.64 ---
惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司 原材料 250,966.20 1,094,896.12
惠州市德賽工業(yè)研究院有限公司 原材料 10,450.00 ---
深圳市德賽工業(yè)研究院有限公司 接受技術(shù)服務(wù) 156,976.80 ---
惠州市德賽自動化技術(shù)有限公司 生產(chǎn)設(shè)備 2,760,000.00 ---
合計(jì) 15,146,698.43 7,574,802.09
3．銷售商品、提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
惠州市德賽西威汽車電子股份有限公 加工費(fèi)
司 176,179.95 596,614.72
惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司 產(chǎn)品 3,141.03 ---
惠州德賽信息科技有限公司 材料 425,146.73 286,963.91
合計(jì) 604,467.71 883,578.63
4．關(guān)聯(lián)租賃情況
（1） 本公司作為出租方
承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)租賃收入 上期確認(rèn)的租賃收入
惠州市億能電子有限公司 房屋 15,452.33 69,300.00
合計(jì) 15,452.33 69,300.00
（2） 本公司作為承租方
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)租賃費(fèi) 上期確認(rèn)的租賃費(fèi)
深圳市德賽工業(yè)研究院有限公司 房屋 533,867.88 378,407.50
惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司 房屋 2,256,683.40 1,904,896.12
合計(jì) 2,790,551.28 2,283,303.62
5．關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
（1） 本公司作為被擔(dān)保方
擔(dān)保是否
擔(dān)保方 類型 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 已經(jīng)履行
完畢
惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司 借款 23,800,000.00 2016年10月8日 2018年12月21日 否
惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司* 借款 329,251,202.87 2016年2月2日 2017年6月30日 是
惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司* 應(yīng)付票據(jù) 139,737,099.18 2016年7月11日 2017年6月30日 是
*自2017年7月1日后將由深圳市德賽電池科技股份有限公司提供擔(dān)保，詳見公司《關(guān)于為控股子公司銀行綜合授信提
供擔(dān)保的公告》，公告編號2017-022。
6．關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）本公司應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
應(yīng)收賬款
惠州德賽信息科技有限公司 231,884.20 --- 120,237.66 ---
惠州市德賽西威汽車電子股份 229,736.25 --- 365,652.50 ---
有限公司
鎮(zhèn)江中研電控有限公司 19,738.05 19,738.05 19,738.05 19,738.05
其他應(yīng)收款
深圳市德賽工業(yè)研究院有限公 305,217.50 30,124.50 181,545.00 30,124.50
司
其他非流動資
產(chǎn)
惠州市德賽自動化技術(shù)有限公 5,235,000.00 --- 4,565,715.28 ---
司
（2）本公司應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額
應(yīng)付賬款
惠州德賽信息科技有限公司 3,855,506.82 4,235,710.85
惠州市德賽進(jìn)出口有限公司 3,393,433.25 4,988,926.24
惠州市德賽西威汽車電子股份有限公司 5,033.14 ---
惠州市德賽自動化技術(shù)有限公司 440,320.62 ---
其他應(yīng)付款
深圳市德賽工業(yè)研究院有限公司 --- 6,317.09
惠州市德賽工業(yè)發(fā)展有限公司 845,807.75 902,253.29
惠州市億能電子有限公司 52,931.91 68,384.24
十三、 承諾及或有事項(xiàng)
（一） 重要承諾事項(xiàng)
1． 已簽訂的正在或準(zhǔn)備履行的租賃合同及財(cái)務(wù)影響
經(jīng)營租賃的最低租賃付款額： 金額
資產(chǎn)負(fù)債表日后第1年 16,717,788.78
資產(chǎn)負(fù)債表日后第2年 4,508,846.26
資產(chǎn)負(fù)債表日后第3年 1,497,193.26
以后年度 665,941.26
合計(jì) 23,389,769.56
（二） 資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng)
截止2017年6月30日，本公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。
十四、 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
（一）其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說明
截至本報告日止，本公司無其他應(yīng)披露未披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。
十五、 其他重要事項(xiàng)說明
本公司之控股子公司惠州藍(lán)微、惠州市德賽電池有限公司（以下簡稱“惠州電池”）與多家銀行簽約，開展存美元貸美元的業(yè)務(wù)，惠州藍(lán)微與惠州電池將原本用作支付進(jìn)口材料的貨款存放于銀行作為保證金,銀行為公司墊付或通過其海外銀行為公司墊付進(jìn)口材料款；惠州藍(lán)微與惠州電池對存入保證金賬戶中的金額無任何處置權(quán)利；同時，理財(cái)協(xié)議到期后，惠州藍(lán)微和惠州電池除已支付的保證金外，不需再承擔(dān)任何其他債務(wù)；在這種情況下，本公司賬面直接減少了應(yīng)付賬款和銀行存款，未再將保證金存款作為一項(xiàng)資產(chǎn)，也未保留應(yīng)付賬款的賬面余額。本報告期末，本公司將49,842.55萬美元的存款保證金與應(yīng)付賬款對沖抵銷。
十六、 母公司財(cái)務(wù)報表主要項(xiàng)目注釋
注釋1．其他應(yīng)收款
1．其他應(yīng)收款分類披露
期末余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額 （%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn) --- --- --- --- ---
備的其他應(yīng)收款
按賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他 167,971,360.41 100.00 30,124.50 0.02 167,941,235.91
應(yīng)收款
單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)計(jì)提壞 --- --- --- --- ---
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 167,971,360.41 100.00 30,124.50 0.02 167,941,235.91
續(xù)：
期初余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比例 賬面價值
金額 比例（%） 金額 （%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn) --- --- --- --- ---
備的其他應(yīng)收款
按賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他 221,899,174.03 100.00 30,124.50 0.01 221,869,049.53
應(yīng)收款
單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)計(jì)提壞 --- --- --- --- ---
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 221,899,174.03 100.00 30,124.50 0.01 221,869,049.53
（1） 按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
賬齡 期末余額
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
6個月以內(nèi) 167,820,737.91 --- ---
6個月-1年 --- --- 10.00
1年-2年 150,622.50 30,124.50 20.00
合計(jì) 167,971,360.41 30,124.50 0.02
2．期末其他應(yīng)收款明細(xì)情況
占其他應(yīng)收 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡 款期末余額 期末余額
的比例(%)
惠州市藍(lán)微電子有限公司 往來款 167,710,997.91 6個月以內(nèi) 99.85 ---
深圳市德賽工業(yè)研究院有限公 103,740.00 6個月以內(nèi) 0.06 ---
司 保證金及押金
150,622.50 1年-2年 0.09 30,124.50
職員 員工備用金 6,000.00 6個月以內(nèi) 0.00 ---
合計(jì) 167,971,360.41 100.00 30,124.50
3．本期無新增計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備
注釋2．長期股權(quán)投資
期末余額 期初余額
款項(xiàng)性質(zhì)
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
對子公司投資 126,183,722.20 --- 126,183,722.20126,183,722.20 --- 126,183,722.20
合計(jì) 126,183,722.20 --- 126,183,722.20126,183,722.20 --- 126,183,722.20
1．對子公司投資
被投資單位 初始投資成本 期初余額 本期 本期減少 期末余額 本期計(jì)提 減值準(zhǔn)備期末
增加 減值準(zhǔn)備 余額
惠州市德賽電池有 56,255,462.64 56,255,462.64 --- --- 56,255,462.64 --- ---
限公司
惠州市藍(lán)微電子有 69,928,259.56 69,928,259.56 --- --- 69,928,259.56 --- ---
限公司
合計(jì) 126,183,722.20 126,183,722.20 --- --- 126,183,722.20 --- ---
注釋3．投資收益
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
成本法核算的長期股權(quán)投資收益 --- ---
處置銀行理財(cái)產(chǎn)品產(chǎn)生的投資收益 3,411,444.53 2,348,361.65
合計(jì) 3,411,444.53 2,348,361.65
十七、 補(bǔ)充資料
（一） 當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項(xiàng)目 金額 說明
非流動資產(chǎn)處置損益 36,488.33
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量 2,147,600.28
享受的政府補(bǔ)助除外）
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易
性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù) 757,524.75
債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 257,573.73
所得稅影響額 445,697.49
少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） (276,487.39)
合計(jì) 3,368,397.19
（二） 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
加權(quán)平均 每股收益
報告期利潤 凈資產(chǎn)收益率（%）
基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 9.57 0.5578 0.5578
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東 9.29 0.5414 0.5414
的凈利潤
第十一節(jié) 備查文件目錄
1、載有董事長劉其、總經(jīng)理何文彬、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人陳莉簽名并蓋章的會計(jì)報表。
2、報告期內(nèi)在中國證監(jiān)會指定信息披露載體上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上備查文件均完整地置于公司所在地董事會秘書辦公室。
深圳市德賽電池科技股份有限公司董事會
董事長（簽字）：劉其
2017年8月15日
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