億緯鋰能:2017年1-6月內(nèi)部控制自我評價報告
惠州億緯鋰能股份有限公司
2017年1-6月內(nèi)部控制自我評價報告
為加強惠州億緯鋰能股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）內(nèi)部控制，促進公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，防范和控制公司面臨的各種風(fēng)險，保護股東的合法權(quán)益，公司按照《公司法》、《證券法》、《會計法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等有關(guān)法律法規(guī)以及公司制定的各項制度文件的要求，對公司2017年1-6月內(nèi)部控制制度的建立健全和實施情況進行了檢查，出具了2017年1-6月內(nèi)部控制自我評價報告。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。
公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二、公司基本情況
本公司創(chuàng)立于2001年，自2009年在深圳創(chuàng)業(yè)板上市至今，已形成鋰原電池、鋰
離子電池（包括動力電池、儲能電池、消費品類電池）、電子霧化器等核心業(yè)務(wù)，產(chǎn)品應(yīng)用于智能電網(wǎng)、智能交通、智能安防，儲能，新能源汽車，特種行業(yè)等領(lǐng)域。公司追求卓越，專注創(chuàng)新，致力于打造一流“智慧互聯(lián)能源”方案提供商。
本公司為國家重點高新技術(shù)企業(yè)、省級企業(yè)技術(shù)中心，獲得了中國專利優(yōu)秀獎和廣東省科學(xué)技術(shù)一等獎，公司的品牌和產(chǎn)品獲得了客戶及社會各界的廣泛認可，市場份額持續(xù)提升。本公司是具有國際先進技術(shù)水平的綠色高能鋰電池全球主要供應(yīng)商之一，以技術(shù)領(lǐng)先的高能鋰一次電池、鋰二次電池為主導(dǎo)產(chǎn)品，致力于成為環(huán)保高能新型鋰能源領(lǐng)域的領(lǐng)先企業(yè)。
公司所屬行業(yè)為電氣機械及器材制造業(yè)。
公司經(jīng)營范圍為：生產(chǎn)、銷售：鋰一次電池、鋰二次電池、鋰聚合物電池、鋰離子電池、鎳氫電池、鎳鎘電池、堿性電池、鋅錳電池，納米新材料、水表、氣表、電表的半成品及其配件制造，動力電池系統(tǒng)和電池管理系統(tǒng)的研發(fā)、生產(chǎn)，技術(shù)研發(fā)、開發(fā)及轉(zhuǎn)讓，貨物進出口，房屋租賃。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動。）
三、公司內(nèi)部控制制度有關(guān)的情況
（一）公司內(nèi)部控制制度制定的目的
1、建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)。
2、建立有效的風(fēng)險控制系統(tǒng)，強化風(fēng)險管理，保證公司各項經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的正常有序運行。
3、建立良好的公司內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正各種錯誤、舞弊行為，保護公司財產(chǎn)安全、完整，保護投資者合法權(quán)益。
（二）公司內(nèi)部控制建立與實施遵循的原則
1、全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。
2、重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)和高風(fēng)險領(lǐng)域。
3、制衡性原則。在治理機構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，并同時兼顧運營效率。
4、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。
5、成本效益原則。在內(nèi)部控制設(shè)計和實施過程中權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。
四、公司內(nèi)部控制要素
根據(jù)財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》規(guī)定的內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五項要素，公司在內(nèi)部控制制度設(shè)置與執(zhí)行過程中進行了充分考慮，現(xiàn)分述如下：
(一) 內(nèi)部環(huán)境
1．建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)
公司自成立以來，以實現(xiàn)公司價值最大化為目標(biāo)，以規(guī)范運作為原則，遵循《公司法》等法律、法規(guī)的要求，建立了規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，維護了公司及股東利益，確保了公司安全、穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展。本公司在《公司章程》框架下，設(shè)有股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層。股東大會是公司最高權(quán)力機構(gòu)，依法行使表決權(quán)。董事會是公司的常設(shè)決策機構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會、審計委員會。董事會對股東大會負責(zé)，對公司經(jīng)營活動中的重大事項進行審議并做出決定，或提交股東大會審議，各位董事均能勤勉盡責(zé)、誠信自律，且對公司重大決策事項、戰(zhàn)略規(guī)劃以及內(nèi)部控制等方面提出建設(shè)性意見。監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，負責(zé)對公司董事、經(jīng)理及其他高級管理人員的行為及公司財務(wù)狀況進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作。
公司治理層嚴(yán)格按照《公司章程》及相關(guān)規(guī)定履行職責(zé)，依法行使表決權(quán)，嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易或事項回避制度。
2．企業(yè)文化建設(shè)
公司以“做世界上最好的鋰電池，成為行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)”為愿景，提倡“追求卓越、質(zhì)量優(yōu)先、創(chuàng)造價值、言而有信、團隊合作、尊重個人”的核心價值觀，以“為社會提供高可靠性的鋰電池”作為億緯人的使命。公司倡導(dǎo)誠信道德觀念，制定了《員工手冊》、《道德規(guī)范管理規(guī)定》等，引導(dǎo)員工以制度和道德規(guī)范來約束自身行為。公司領(lǐng)導(dǎo)層以身作則，在公司范圍內(nèi)營造一種誠實守信、愛崗敬業(yè)、積極向上的工作氛圍。
3．機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配
公司已按照相關(guān)法律、法規(guī)的要求，設(shè)立了符合公司業(yè)務(wù)規(guī)模及經(jīng)營管理需要的組織機構(gòu)，貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，科學(xué)地劃分了每個組織單位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限，形成相互協(xié)作、相互制約機制，各部門權(quán)責(zé)分明，確?？刂拼胧┑挠行?zhí)行。
本公司機構(gòu)由職能部門和各業(yè)務(wù)事業(yè)部組成，職能部門有總裁辦、人力資源部、中央采購部、安環(huán)中心、技術(shù)中心、質(zhì)量中心、財務(wù)部、證券部、法務(wù)部、審計部、市場部等，各事業(yè)部下設(shè)行政部、生產(chǎn)部、品管部、工程部、技術(shù)部等。各部門崗位之間職責(zé)清晰，分工明確。本公司與各子公司建立了較為完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設(shè)置相應(yīng)管理部門。
4．管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格
公司管理層注重可持續(xù)發(fā)展能力，將安全和環(huán)保放在重要位置，公司成立了安環(huán)中心，主要負責(zé)組織各業(yè)務(wù)部門建立火災(zāi)應(yīng)急預(yù)案，實施消防演練，排查安全隱患，防范火災(zāi)風(fēng)險，對安全事故或事件進行調(diào)查和問責(zé)，對建設(shè)項目的消防和環(huán)保 “三同時”進行監(jiān)督和檢查，確保公司的廢棄物排放符合環(huán)保要求。通過持續(xù)不斷的改進，公司在防范火災(zāi)風(fēng)險以及環(huán)保工作上取得了很好的成效。
公司不斷提升產(chǎn)品質(zhì)量，注重客戶體驗，強調(diào)靈活運用TPM和6西格瑪管理工具，并于2016年成立TPM和6西格瑪項目改善小組，旨在降低產(chǎn)品質(zhì)量成本，防范系統(tǒng)性的質(zhì)量風(fēng)險。公司領(lǐng)導(dǎo)層大力推行科技創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，要求發(fā)揮工匠精神，向標(biāo)準(zhǔn)化、知識化、自動化、信息化、品牌化、電商化方向發(fā)展。
公司高度重視按制度和流程做事，并加大對于制度和流程執(zhí)行情況的審計，對于違反制度和流程的人員，依據(jù)造成影響的不同，嚴(yán)格按照公司獎懲管理規(guī)定進行相應(yīng)的處罰。
5．人力資源政策
公司已建立和實施了較科學(xué)的人才引進、使用、培養(yǎng)、薪酬、激勵、淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員，對其進行崗前、崗中的內(nèi)外部培訓(xùn)，使其能夠完成所分配的任務(wù)。本年度在人才引進方面，公司從各重點高校招聘本科、碩士學(xué)歷畢業(yè)生，作為人才儲備；在人才的使用和培養(yǎng)方面，公司對優(yōu)秀員工進行識別和篩選，實施了“壓迫計劃”和“技師制度”，提高人員的專業(yè)能力和管理能力，使其突破自我，快速成長，成為公司的骨干人員。在薪酬與激勵方面，公司實施了KPI考評機制，以及完善的薪酬考核體系和不同層面的獎勵制度，按照個人業(yè)績評為S、A、B、C、D五個層次，并與個人績效獎金掛鉤，實行優(yōu)勝劣汰，獎罰分明。
6．實際控制人關(guān)系
西藏億緯控股有限公司是公司的控股股東，截至2017年6月30日，西藏億緯控股有限公司持有本公司42.01%的股權(quán)，其中9.33%股權(quán)被信托，由國泰君安證券-17億緯E1擔(dān)保及信托財產(chǎn)專戶持有。而劉金成、駱錦紅夫婦各持有西藏億緯控股有限公司50%的股權(quán)，因此劉金成、駱錦紅為本公司的實際控制人。
7. 內(nèi)部審計稽查制度
為防范公司管理風(fēng)險，加強內(nèi)部控制，維護股東的合法權(quán)益，不斷改善經(jīng)營管理水平，提高經(jīng)濟效益，公司根據(jù)上市公司監(jiān)管要求設(shè)立內(nèi)部審計部門，配置專職審計人員，負責(zé)對本公司及控股子公司財務(wù)及業(yè)務(wù)流程進行常規(guī)審計、督導(dǎo)，并實施項目、合同、經(jīng)濟責(zé)任、經(jīng)濟效益等方面的專項審計工作。
(二) 風(fēng)險評估
公司建立了有效的品質(zhì)管理體系及風(fēng)險評估過程，以識別和應(yīng)對公司可能遇到的各種風(fēng)險。風(fēng)險評估的內(nèi)容主要包括識別公司面臨的內(nèi)外部風(fēng)險、評估風(fēng)險發(fā)生的概率、可能產(chǎn)生的負面影響、公司承受風(fēng)險的能力、風(fēng)險消減和控制措施的優(yōu)先等級等。外部風(fēng)險主要識別政策風(fēng)險、匯率風(fēng)險、市場風(fēng)險、價格波動風(fēng)險、利率風(fēng)險等；內(nèi)部風(fēng)險主要識別技術(shù)風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、火災(zāi)風(fēng)險、人才風(fēng)險等。
(三) 控制活動
1．控制方法
本公司主要經(jīng)營活動都有必要的控制政策和程序。公司結(jié)合風(fēng)險評估結(jié)果，通過人工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)。公司已根據(jù)實際情況建立了健全的制度管理體系，并在本公司及子公司進行了推廣及規(guī)范化管理，涵蓋了公司治理、采購管理、銷售管理、生產(chǎn)經(jīng)營、質(zhì)量管理、財務(wù)會計、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、人事管理、子公司管理和信息管理等公司運營的各個環(huán)節(jié)。
2．主要業(yè)務(wù)流程控制
（1）公司治理控制
本公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定和要求，結(jié)合公司實際情況制定或修訂了公司內(nèi)部控制制度。截至2017年6月30日，本公司已制定了《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《獨立董事工作制度》等規(guī)章制度，形成了比較完善的公司治理框架文件。
公司股東大會、董事會和監(jiān)事會按照《公司章程》及議事規(guī)則等的規(guī)定履行相應(yīng)的程序，會議內(nèi)容及會議做出的決議合法、有效。獨立董事能夠客觀、公正地行使表決權(quán)。公司與控股股東在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機構(gòu)、財務(wù)等方面完全做到“三獨立與五分開”原則，具有獨立完整的業(yè)務(wù)和自主經(jīng)營能力，本公司控股股東嚴(yán)格遵循《公司法》和《公司章程》的規(guī)定，履行出資人的權(quán)利和義務(wù)。
（2）采購控制
公司根據(jù)采購與付款業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制點，合理地規(guī)劃和設(shè)立了相應(yīng)的部門和崗位，實施了申請與采購、采購與付款、采購與驗收、付款與記錄等不相容職務(wù)相分離。
業(yè)務(wù)流程為采購申請、供應(yīng)商選擇、報價、中標(biāo)、下達訂單、入庫、驗收、對賬、開票、付款，環(huán)環(huán)相扣，相互制約。采購申請、單價、采購訂單、付款必須在經(jīng)過相應(yīng)的授權(quán)批準(zhǔn)后方可生效?？毓勺庸驹诠菊鲁桃?guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)可自主對外辦理采購與付款業(yè)務(wù)，超出公司章程規(guī)定的金額權(quán)限則需總公司批準(zhǔn)。公司采購人員實行定期輪崗制度。截止目前，公司在采購與付款的控制方面未出現(xiàn)重大漏洞。
（3）銷售控制
公司已較合理地規(guī)劃和設(shè)立了銷售與收款業(yè)務(wù)的機構(gòu)和崗位。明確了產(chǎn)品的報價、審批、銷售及收款程序。公司銷售與收款環(huán)節(jié)中，所有合同須經(jīng)法務(wù)部審查，降低合同風(fēng)險，不相容崗位員工職權(quán)分離，設(shè)有專門的信用評定管理崗位，確保公司銷售業(yè)務(wù)和應(yīng)收賬款的安全。銷售部門根據(jù)市場環(huán)境的變化不斷調(diào)整策略，收集最新市場信息，加強對市場預(yù)測的準(zhǔn)確性、及時性和指導(dǎo)性。所有市場需求信息會被及時輸入公司ERP系統(tǒng)，指令生產(chǎn)、采購、物流等流程。
（4）生產(chǎn)經(jīng)營控制
本公司根據(jù)相關(guān)的法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，以公司內(nèi)部控制為基礎(chǔ)建立起涵蓋了組織機構(gòu)運行管理、人力資源管理、財務(wù)管理、質(zhì)量管理、生產(chǎn)管理、銷售管理、績效管理、企業(yè)文化管理、設(shè)備管理、資產(chǎn)管理、安全保衛(wèi)管理等整個生產(chǎn)經(jīng)營過程的規(guī)章制度，形成了較為完善的內(nèi)部控制制度體系，確保各項工作都有章可循，并得到了嚴(yán)格有效的貫徹執(zhí)行。
（5）質(zhì)量管理控制
本公司建立起一整套符合公司管理實際的質(zhì)量流程體系，使公司在生產(chǎn)組織、市場營銷等生產(chǎn)管理方面實現(xiàn)有序經(jīng)營，通過了 GJB9001B、ISO14001、ISO9001、ISO/TS16949、OHSAS18001質(zhì)量管理體系,并嚴(yán)格按照體系要求規(guī)范運作。同時本
公司還會不定期地對各項流程的執(zhí)行情況進行評估，根據(jù)實際情況不斷加以修改完善。
（6）財務(wù)會計控制
本公司按照會計法、企業(yè)會計準(zhǔn)則、稅法等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立了較為完善的財務(wù)會計制度，具體包括《資金管理規(guī)定》、《財務(wù)審批制度》《存貨管理制度》《固定資產(chǎn)管理制度》等財務(wù)會計管理制度。公司設(shè)置了獨立的會計機構(gòu)，在財務(wù)管理和會計核算方面均設(shè)置了較為合理的崗位，制定了相應(yīng)的崗位工作說明書，配備了足夠的專職人員以保證財務(wù)工作的順利進行。會計機構(gòu)人員分工明確，實行崗位責(zé)任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開。
1）公司已對貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已作分離，相關(guān)機構(gòu)和人員存在相互制約關(guān)系。公司已按國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》，明確了現(xiàn)金的使用范圍及辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時應(yīng)遵守的規(guī)定，設(shè)置庫存現(xiàn)金上限。已按中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定制定了銀行存款的結(jié)算程序。公司已對不同印鑒、票據(jù)實行了分開保管。截止目前，公司未出現(xiàn)影響貨幣資金安全的重大不適當(dāng)之處。
2) 公司已建立了分事業(yè)部的成本費用控制系統(tǒng)，能做好成本費用管理各項工作，
明確了費用的開支標(biāo)準(zhǔn)。
3) 公司已形成了籌資業(yè)務(wù)的管理制度，能較合理地確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，
選擇恰當(dāng)?shù)幕I資方式，嚴(yán)格按照既定用途使用資金，控制財務(wù)風(fēng)險，降低資金成本。公司籌措的資金沒有嚴(yán)重背離原計劃使用的情況。
4) 公司已建立了實物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度，能對實物資產(chǎn)的驗收入庫、領(lǐng)
用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行控制，采取了職責(zé)分工、實物定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險、限制接觸等措施，能夠較有效地防止各種實物資產(chǎn)的被盜、偷拿、毀損和重大流失。
（7）關(guān)聯(lián)交易控制
公司高度重視關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制管理，制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，公司對關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的確認、關(guān)聯(lián)交易的決策程序以及公司上市后關(guān)聯(lián)交易的信息披露等事項做了詳盡的規(guī)定。報告期內(nèi)，公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易均按照上市公司監(jiān)管要求和《關(guān)聯(lián)交易決策制度》的規(guī)定在指定的網(wǎng)站進行了公告。
（8）對外擔(dān)保控制
公司制定并完善了《對外擔(dān)保管理制度》。該制度明確規(guī)定了對外擔(dān)保的實施條件、受理程序、審批以及擔(dān)保合同的訂立、擔(dān)保風(fēng)險的管理、擔(dān)保的信息披露、相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任等事項，重點強調(diào)了對外擔(dān)保對象的事前審查及對外擔(dān)保風(fēng)險管理。報告期內(nèi)，公司對子公司的擔(dān)保事項均按照上市公司監(jiān)管要求和《對外擔(dān)保管理制度》的規(guī)定在指定的網(wǎng)站進行了公告。
（9）人事管理控制
本公司設(shè)置人力資源部，負責(zé)根據(jù)國家的法律法規(guī)，擬定公司的人力資源政策。
為持續(xù)提高公司的人才儲備質(zhì)量，不斷吸引、培養(yǎng)、激勵優(yōu)秀人才，公司根據(jù)國家及地方相關(guān)政策法規(guī)并結(jié)合實際情況，制定了《招聘管理規(guī)定》、《獎懲管理規(guī)定》等制度，保障了公司人力資源管理政策的實施，規(guī)范了員工的薪酬管理工作，保障了企業(yè)和員工的共同利益，調(diào)動了員工的工作積極性。
（10）子公司管理控制
本公司子公司建立了較為完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設(shè)置相應(yīng)部門。本公司制定了《子公司管理辦法》，明確規(guī)定了子公司管理層的職責(zé)、權(quán)限，并在日常經(jīng)營管理中加以監(jiān)督，對提高公司整體運營效率和增強抗風(fēng)險能力起到了較好的效果。
（11）信息管理控制
1）本公司制定了《信息披露管理制度》，明確了信息披露責(zé)任人、信息披露事務(wù)管理部門和相關(guān)義務(wù)人、各責(zé)任人及義務(wù)人職責(zé)、信息披露的內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)、信息披露的審核流程、信息披露相關(guān)文件及資料的檔案管理、投資者關(guān)系活動等，公司董事會秘書領(lǐng)導(dǎo)下證券部負責(zé)公司信息披露管理工作。
2）公司制定了《信息管理規(guī)定》、《檔案管理規(guī)定》以及《保密管理規(guī)定》等規(guī)范了公司日常運營的計算機信息化管理、企業(yè)信息流的流轉(zhuǎn)過程控制以及公司各類印章、印信的管理。
3．控制程序
（1）交易授權(quán)控制
公司明確了授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。公司在銷售管理、采購管理、質(zhì)量管理、人事管理、財務(wù)管理等各方面制定了詳盡的規(guī)章制度，明確各環(huán)節(jié)的授權(quán)；規(guī)范各項業(yè)務(wù)的審批流程，對各級領(lǐng)導(dǎo)的審批職責(zé)進行明確劃分，并對特殊業(yè)務(wù)事項進行管理，保證公司日常經(jīng)營支出的合理與節(jié)約；《公司章程》對公司重大投資、融資、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等行為做了明確規(guī)定，以上事項須經(jīng)董事會審議決定，超越董事會權(quán)限的，須報股東大會批準(zhǔn)，股東大會對董事會在公司投資、融資、擔(dān)保等方面給予一定的授權(quán)；同時，公司專門制定《關(guān)聯(lián)交易決策制度》、《關(guān)聯(lián)方資金往來的管理制度》、《對外擔(dān)保管理制度》、《對外投資管理制度》等規(guī)范關(guān)聯(lián)交易管理，明確管理職責(zé)和權(quán)限，保證公司與各關(guān)聯(lián)方之間交易的合法性與合理性，維護公司股東和債權(quán)人的合法權(quán)益。
（2）責(zé)任分工控制
公司各部門均編制《部門職責(zé)說明書》，各崗位均編制《崗位說明書》，合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分離及每一個人工作能自動檢查另一個人或更多人工作的原則，形成相互制衡機制。
（3）憑證與記錄控制
公司合理制定了憑證流轉(zhuǎn)程序，根據(jù)崗位職責(zé)劃分，設(shè)置專人對憑證、記錄進行審核。內(nèi)部憑證的編制及審核方面，均有主管人員的簽字，重要單據(jù)、空白憑證的保管，均做到了專人專項管理。
（4）資產(chǎn)接觸與記錄使用控制
嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對財產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，以使各種財產(chǎn)安全完整。
（5）獨立稽查控制
公司專門設(shè)立了審計部，獨立于各業(yè)務(wù)部門，對公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況、資產(chǎn)、費用成本等進行內(nèi)部稽核工作，履行稽核、評價、報告和建議職能，并對公司董事會負責(zé)。
（6）電子信息系統(tǒng)
公司已制定了較為嚴(yán)格的電子信息系統(tǒng)控制制度，在電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管等方面做了較多的工作。
（7）內(nèi)部報告
公司設(shè)有《子公司管理辦法》、《辦公系統(tǒng)管理規(guī)定》等制度，對信息溝通過程中的格式、流程、相關(guān)資料備案等作了詳細規(guī)定，保證了公司內(nèi)外部信息交流的通暢，請示和裁決過程迅速、有效，以此保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常開展?？毓勺庸炯皶r向總部報告業(yè)務(wù)、投資、擔(dān)保、財務(wù)等情況；遇重大事項，不限形式及時報告公司總部。
(四) 信息系統(tǒng)與溝通
公司為向管理層及時有效地提供業(yè)績報告建立了強大的信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)人員（包括財務(wù)人員）恪盡職守、勤勉工作，能夠有效地履行賦予的職責(zé)。公司管理層也提供了適當(dāng)?shù)娜肆Α⒇斄σ员Ｕ险麄€信息系統(tǒng)的正常、有效運行。公司針對可疑的不恰當(dāng)事項和行為建立了有效的溝通渠道和機制，使管理層就員工職責(zé)和控制責(zé)任能夠進行有效溝通。組織內(nèi)部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責(zé)，與客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對各種變化能夠及時采取適當(dāng)?shù)倪M一步行動。
（五）內(nèi)部監(jiān)督
本公司制定了《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《內(nèi)部審計管理制度》。本公司監(jiān)事會負責(zé)對董事、總經(jīng)理及其他高管人員的履職情形及公司依法運作情況進行監(jiān)督，對股東大會負責(zé)。審計委員會是董事會的專業(yè)工作機構(gòu)，主要負責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督。審計部作為公司董事會的稽核監(jiān)督機構(gòu)，負責(zé)對公司本部及控股子公司各項經(jīng)營活動、財務(wù)狀況、內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行檢查、審計和監(jiān)督，并對每次檢查對象和內(nèi)容進行評價，提出改進建議和處理意見，確保內(nèi)部控制的貫徹實施和生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行。
五、內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)如下:1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報的重要程度，公司采用定性和定量相結(jié)合的方法將缺陷劃分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）定量標(biāo)準(zhǔn)以利潤總額、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。
①內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤表相關(guān)的，以利潤總額衡量，公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
公司層級 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
公司合并財務(wù)報表 錯別金額≥利潤 利潤總額的3%≤錯報金額 錯報金額
<利潤 （包含漏報） 總額的5% <利潤總額的5% 總額的3% ②內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)總額相關(guān)的，以資產(chǎn)總額衡量，公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下： 公司層級 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 公司合并財務(wù)報表 錯別金額≥資產(chǎn) 資產(chǎn)總額的1%≤錯報金額 錯報金額<資產(chǎn) <資產(chǎn)總額的3% 總額的1% （2）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下： 財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的跡象包括： ①公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為； ②公司更正已公布的財務(wù)報告； ③注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當(dāng)期財務(wù)報告中的重大錯報；④審計委員會和審計部門對公司的對外財務(wù)報告和財務(wù)報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。 財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷的跡象包括： ①未依照公認會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策； ②未建立反舞弊程序和控制措施； ③對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施且沒有相應(yīng)的補償性控制； ④對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達到真實、完整的目標(biāo)。 財務(wù)報告內(nèi)部控制一般缺陷的跡象包括：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn) （1）非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)參照財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 （2）公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)以缺陷對業(yè)務(wù)流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判定，認定標(biāo)準(zhǔn)如下： ①非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷包括：缺陷發(fā)生的可能性高，會嚴(yán)重降低工作效率或效果、或嚴(yán)重加大效果的不確定性、或使之嚴(yán)重偏離預(yù)期目標(biāo)。 ②非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重要缺陷包括：缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預(yù)期目標(biāo)。 ③非財務(wù)報告內(nèi)部控制的一般缺陷包括：缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之偏離預(yù)期目標(biāo)。 (三) 內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況 1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況 根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。 2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況 根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。 六、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明 報告期內(nèi)，公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明。 七、公司內(nèi)部控制自我評估結(jié)論 公司內(nèi)部控制制度嚴(yán)格、有效，對控制和防范經(jīng)營管理風(fēng)險、保護投資者的合法權(quán)益、促使公司規(guī)范運作和健康發(fā)展起到了積極的促進作用；能保障公司所屬財產(chǎn)物資的安全、完整；能按照法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的信息披露的內(nèi)容和格式要求，真實、準(zhǔn)確、完整、及時地報送和披露信息，確保公開、公平、公正地對待所有投資者，切實保護公司和股東的利益。 公司董事會認為，截至2017年6月30日，公司已根據(jù)《公司法》、《上市公司治 理準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等法律、法規(guī)及規(guī)范性文件，并結(jié)合實際情況建立了滿足公司經(jīng)營管理需要的各種內(nèi)部控制制度，并得到了有效的執(zhí)行。 惠州億緯鋰能股份有限公司 2017年8月23日 < re>
相關(guān)閱讀：
驗證碼：
